公告日期：2025-09-18

证券代码：835892 证券简称：中科美菱 公告编号：2025-110
中科美菱低温科技股份有限公司

内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、审议及表决情况

2025 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关
于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》之子议案 2.31《关于修订<内部
审计制度>的议案》，议案表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。此议案
无需提交股东会审议。

二、分章节列示制度主要内容：

第一章 总则

第一条 为进一步规范中科美菱低温科技股份有限公司（以下简称公司、
本公司）的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章及《中科美菱低温科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指公司对本公司以及控股子公司财务收
支、内部控制、风险管理以及有关经济活动实施独立、客观地监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第三条 本制度适用于公司及其控股子公司。

第二章 机构和职权

第四条 内部审计的实施机构是公司审计部，对公司业务活动、风险管
理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。审计部应配备专职审计人员，保持独立性。审计部在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会报告工作。审计委员会监督及评估内部审计工作。

第五条 内部审计机构向董事会负责。

内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负责。公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。

审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通时，内部审计机构应积极配合，提供必要的支持和协作。

审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第六条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人
员从事内部审计工作。

第七条 审计部和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职
责的工作。

第八条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的
参股公司应当配合审计部门依法履行职责，不得妨碍审计部门的工作。

第九条 审计部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合
中介机构开展工作。

第十条 审计人员开展审计工作，与审计对象或者审计事项有利害关系
的，应当回避。

第十一条 审计部在实施审计工作中，可行使以下职权：

（一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；

（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物；

（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

（四）参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议；

（五）参与研究制定有关的规章制度；

（六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；
（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议；

（八）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出；
（九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；

（十）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；

（十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理；

（十二）法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》规定的其他职权。
第十二条 审计部……
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