公告日期：2025-08-08

证券代码：832566 证券简称：梓橦宫 公告编号：2025-080
四川梓橦宫药业股份有限公司

内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

四川梓橦宫药业股份有限公司于 2025 年 8 月 7 日召开第四届董事会第十三
次会议，审议通过《关于修订及制定公司部分内部管理制度的议案》之子议案 《修
订<内部审计制度>》，表决结果：同意 8 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案无需
提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

四川梓橦宫药业股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条为了加强四川梓橦宫药业股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求及《四川梓橦宫药业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称被审计对象，为公司各部门、控股子公司、分公司、具有重大影响的参股公司及相关责任人员。

第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法
律法规和本制度的规定，对被审计对象的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 公司内部审计机构为审计监察部，由董事会审计委员会领导，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。公司审计监察部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

审计监察部应当保持独立性，独立、客观地行使职权。审计委员会监督及评估其内部审计工作。

第六条 公司根据规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作。

第七条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。

第八条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计监察部门和个人应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第九条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第十条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章 内部审计机构的工作内容和职责

第十一条 内部审计的范围：

公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

内控审计包括资金、物资、采购、营销、招投标等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况，

专项审计包括基建审计、工资审计、合同审计、离任审计等。

第十二条 内部审计的目的：

通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第十三条 审计监察部的主要工作范围为：

（一）对公司的会计核算工作进行监督检查。

（二）对资金、财产的完整、安全进行监督检查。

（三）对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

（四）对会计报表、财务决算的真实性，正确性和合法性进行审计并签署意见。

（五）对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。

（六）对招投标过程及结果进行监督检查。

（七）对股东会决议、董事会决议执行情况进行监督审计。

（八）对严重违反法律法规和公司规章制度造成公司重大损失的行为进行专案审计。

（九）了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对公司进行的审计。

（十）办理董事会或审计委员会交办的其他审计事项。

第十四条 审计监察部应在每半年结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综合审计，平时进行不定期审计。

第四章 内部审计机构的权力

第十五条 在审计管辖的范围内，审计监察部的主要权限有：

（一）根据内部审计工作……
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