公告日期：2025-08-18

证券代码：832532 证券简称：大亚股份 主办券商：天风证券
淄博大亚金属科技股份有限公司

内部审计制度（修订稿）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

2025 年 8 月 15 日，淄博大亚金属科技股份有限公司第六届董
事会第五次会议，以 6 票同意，0 票反对，0 票弃权，0 票回避，审
议并通过了《关于修订公司部分无需提交股东会审议的内部管理制 度的议案》，该议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

淄博大亚金属科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强对淄博大亚金属科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司及其人员的管理和监 督，规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计
法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和规范性文件和《淄博大亚金属科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部
控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指为了保证公司战略目标的实现，而对
公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。它是由公司董事会、高级管理人员及全体员工共同参与的一项活动。

第二章 内部审计部门与人员

第四条 公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内
部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对公司审计委员会负责。

第五条 公司内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之
下，或者与财务部门合署办公。

第六条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置适量的
审计人员从事内部审计工作。内部审计人员至少包括两人。

第七条 内部审计部门设专职负责人一名，由董事会提名和任免。

第八条 审计人员应具备良好的职业道德和从事审计工作所需要的专业
能力，并保持一定的稳定性。

第九条 审计人员应依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守秘
密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十条 审计人员办理审计事项，与被审计部门、单位或人员（以下统称
“被审计单位”）或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第十一条 公司各内部部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应
当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章 审计职责和总体要求

第十二条 内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务
信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题或者线索等；

（六）协调内部审计机构与外部审计机构、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

内部审计部门须向审计委员会报告工作。

第十三条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每年度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中……
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