公告日期：2025-08-22

证券代码：831832 证券简称：科达自控 公告编号：2025-109
山西科达自控股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 21 日召开了第五届董事会第三次会议，审议通过《关于
制定及修订公司部分内部管理制度的议案》之子议案《关于修订〈内部审计制度〉
的议案》，议案表决结果：同意 8 票；反对 0 票；弃权 0 票，本议案无需提交公
司股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

山西科达自控股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为加强山西科达自控股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工
作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》等法律、法规及中国证监会的相关规定，结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的
参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法
律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关
人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要
的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计组织机构及工作职责

第六条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责监督及评估内部审计
工作。

第七条 公司设立内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的
真实性和完整性等情况进行检查监督。

第八条 公司依据企业规模、生产经营特点，配置专职人员从事内部审计工
作。必要时，可从公司财务部门临时抽调会计人员组成审计组，各单位财务部门应积极配合。

从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和生产经营管理经验，其中要有适当数量的中、高级专业技术职称的业务骨干。
第九条 公司实现审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得
参与内部审计工作。

内审部的负责人必须专职，由审计委员会任免。公司应当披露内审部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十条 内审部应当履行以下主要职责：

（一）依据国家法律、法规及公司的内部审计制度的有关规定，独立行使审计监督权，拟定审计计划，开展内审工作；

（二）财务审计包括财务收支审计、经济责任审计及经济效益审计；

（三）对公司内部管理制度及内控制度及其执行进行审计监督。对上述制度的合法性、健全性和有效性进行测评；

（四）对公司的基本建设、技术改造工程项目预、决算及执行情况进行审计监督；

（五）对公司大宗物资采购、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同等其他合同的进行审计监督；

（六）对公司经营层以上人员离任、调职，对其任职期间履行职责情况、经济活动及财务收支进行内部审计监督；

（七）对各公司或部门负有经济责任的管理人员履行经济责任审计；

（八）向公司有关部门或个人，就公司经济活动有关特定事项组织专项调查，并向公司审计委员会报告审计调查结果；

（九）对公司对外投资及收益情况进行审计监督；

（十）按审计委员会指示及证券监管部门的要求，协调并配合外部审计工作，听取外部审计就公司年报审计情况的汇报；

（十一）做好公司内部审计人员的管理、监督、培训及考核工作；

（十二）公司董事会及其审计委员会交办的其他工作。

第十一条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与
财务部门合署办公。

第十二条 公司各内部机构、控股子……
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