公告日期：2025-06-30

山东领信信息科技股份有限公司

2024年度财务报告非标准审计意见的

专项说明

山东舜天信诚会计师事务所(特殊普通合伙)

关于山东领信信息科技股份有限公司

2024 年度财务报告非标准审计意见的专项说明

鲁舜专审字[2025]第 0359 号
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

我们接受委托，对山东领信信息科技股份有限公司（以下简称“领信股份公
司”）2024 年度财务报表进行了审计，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，
2024 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。并于
2025 年 06 月 30 日出具了无法表示意见的审计报告（报告编号：鲁舜审字[2025]
第 0664 号）。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2018 年修订）》、《监管规则适应指引-审计类第 1 号》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的相关要求，就相关事项说明如下：

一、非标准审计意见涉及的主要内容

（一）内部控制失效

报告期内，领信股份公司及其所属子公司存在内部控制失效的情形，与资金活动、采购和销售、资产管理以及与会计核算和财务报告编制的相关内部控制存在重大缺陷。我们无法判断因内部控制失效对领信股份公司财务报表的影响。

（二）审计范围受限

1、期初余额

领信股份公司 2023 年度财务报表被出具无法表示意见，我们通过执行与前任注册会计师沟通、函证、检查等程序，仍无法获取与往来款项有关期初余额的充分、适当的审计证据。另外，鉴于领信股份公司大量员工离职，我们无法确认 2023 年度研发费用列报金额的真实性、完整性及准确性。我们无法确认上述事项对领信股

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份公司财务报告本期数据和对应数据的可比性存在的影响。

2、函证受限

我们对领信股份公司往来款项、收入、成本实施了函证、检查等程序，执行函证程序过程中存在无法函证、回函率较低等情形。我们虽实施了必要的替代程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据以对往来款项、营业收入、营业成本以及与之相关报表项目的真实性及准确性发表意见。

3、控股子公司及权益法核算对外投资审计受限

（1）领信股份公司持有 Global Amtex Inc. 89.86%股权，截至审计报告出具
日，我们无法获取 Global Amtex Inc.2024 年度财务报表及与年度财务报表审计相关的审计资料，亦无法获取相关资料对领信股份公司丧失 Global Amtex Inc.控制权的时点进行判断。

（2）截至审计报告出具日，我们无法获取领信股份公司对外投资单位的财务报表，无法判断权益法核算长期股权投资对领信股份公司财务报告的影响。

（三）无法判断涉诉事项对财务报表的影响

2023 年 7 月，投资者因领信股份公司在证券市场存在实施虚假陈述的行为进
行起诉。2024 年 1 月，山东省青岛市中级人民法院一审判决投资者胜诉。领信股
份公司与相关责任人申请上诉，2024 年 6 月 12 日，山东省高级人民法院二审判
决驳回上诉，维持原判。

我们虽获取部分应诉书、法院判决书，仍无法判定上述涉诉事项对领信股份公司财务报告的影响。

（四）与持续经营相关的重大不确定性事项

领信股份公司存在众多法律诉讼纠纷，同时，领信股份公司存在银行借款债务逾期、银行存款冻结受限、报告期内重大经营亏损、员工及高管离职、中国证监会立案调查结果未定等事项，领信股份公司无法正常生产经营。

前述事项表明，领信股份公司持续经营能力存在重大不确定性。虽然领信股份公司拟采取相应的改善措施，但改善措施是否能够执行到位、实施效果是否如同预

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期仍存在重大不确定性。

（五）强调事项

2025 年 5 月 9 日，领信股份公司因涉嫌未按规定期限披露定期报告等信息披
露违法违规，收到中国证券监督管理委员会立案告知书(证监立案字：0042025006
号)。2025 年 6 月 6 日，领信股份公司因涉嫌定期报告涉嫌存在虚假记载，收到中
国证券监督管理委员会立案告知书(证监立……
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