公告日期：2025-08-26

珠海冠宇电池股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 规范珠海冠宇电池股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，明确
内部审计机构责任，保证审计质量，加强企业内部控制和风险管理，提高
企业经营管理水平和防范风险能力，维护公司合法权益，根据《中华人民
共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创
板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—
—规范运作》等法律、法规、规范性文件及《珠海冠宇电池股份有限公司
章程》（以下称“公司章程”）等的有关规定，结合公司实际情况，特制定
本制度。

第二条 本制度所指内部审计，是指公司审计部门为加强内部经营监管工作，依据
国家有关法律、法规、规范性文件、财务制度和内部相关管理规定，对公
司经营活动的过程和效率、财务信息的真实性和完整性、内部控制和风险
管理的有效性进行审查和评价。

第二章 内部审计机构设置与要求

第三条 公司设立审计部，对公司业务活动、内部控制、财务信息等事项进行检查
监督。

审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查
过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线
索，应当立即向审计委员会直接报告。

审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门

合署办公。审计部负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。
第四条 审计人员应具有内部审计工作所需的专业知识、专业技能和实践经验，熟
悉国家法律法规、财经制度和公司规章制度。公司应当依据公司规模、生
产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，审计部设置专
职人员不少于两人。

第五条 审计人员应当遵循职业道德规范，以严谨的工作态度开展内部审计工作，
做到独立、客观、公正、保密；不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。审
计人员应保持谦虚谨慎的工作态度和勤恳务实的工作作风。

第六条 审计人员办理的审计事项，若与被审计单位及个人存在利害关系的，应当
回避。审计人员不得参与涉及审计事项的经办业务，对审计过程中知悉的
商业机密应当保密，不得利用其为自己或他人谋取利益。

第七条 审计部履行职责所必需的经费，应当列入公司预算，由本公司予以保证。
第三章 内部审计机构的职责与权限

第八条 审计部门应当履行以下职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评
估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司的会计资料及其他相关经济资料，所反映的财务收支及有关的经济
活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财
务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）负责审计委员会交办的其他审计事项。

第九条 审计部门在履行职责时具有下列权限：

（一）审计部在审计委员会和董事会领导下开展内部审计工作，独立行使职
权，不受其他单位或个人干涉；

（二）根据工作需要，要求被审计单位按时报送计划、预算、决算、报表和
有关文件、资料等；

（三）对审计中涉及的有关事项，有权进行调查并索取证明材料；有权按照
审计部取证的作业规范要求，对任何有关文件、会议记录、计算机软
件、电子数据、材料、实物等进行复印、录音、复制和现场拍摄等措
施；

（四）被审计单位的相关人员不配……
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