公告日期：2025-08-27

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化恒玄科技（上海）股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监
督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》(以下简
称《“ 公司法》”)、《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证
券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等
有关法律、法规和规范性文件以及《恒玄科技（上海）股份有限公
司章程》(以下简称“公司章程”)的相关规定和要求，公司特设立董
事会审计委员会(以下简称“审计委员会”)，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部
审计的沟通、监督和核查工作等，行使《公司法》规定的监事会的
职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占多数，委员中至
少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公
司担任高级管理人员的董事。

第四条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专
业知识和商业经验，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告，
原则上须独立于公司的日常经营管理事务。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设召集人一名，由独立董事中的会计专业人士担任，负
责主持委员会工作；召集人由董事会选举产生。审计委员会召集人

不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。
公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事
会及时根据本工作细则第三条至第五条规定补足委员人数。

第八条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计机构工作；

（二）监督及评估内部审计工作；

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟
通；

（六）提议召开董事会临时会议；

（七）向董事会提议召开临时股东会，或在适用法律法规及公司章
程规定的情形下自行召集和主持临时股东会；

（八）向股东会会议提出提案；

（九）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法
律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理
人员提出解任的建议；

（十）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、
高级管理人员予以纠正；

（十一） 根据《公司章程》在任何有关司法管辖区针对董事、高
级管理人员启动法律程序；

（十二） 公司董事会授权的其他事宜及有关法律法规中涉及的
其他事项。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审

计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
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