公告日期：2025-08-27

恒玄科技（上海）股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步规范恒玄科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依
据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部
审计准则》等有关法律、法规、规章的规定及《恒玄科技（上海）
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等公司规章制
度的规定，并结合公司实际情况，制定本内部审计制度（以下简称
“本制度”）

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的
效率和效果等开展的一种评价活动。

内部审计的目的是建立公司内部的独立的评价职能，该职能目的是
检查和评价公司内部组织的经济活动。

内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。内部
审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和
信息。

内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。

第三条 审计工作组的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，
运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评
价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。

第四条 内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及
在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。

第五条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人
员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二） 提高公司经营的效率和效果；

（三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第六条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内
部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的
真实、准确、完整。

第二章 审计机构及人员

第七条 公司设立董事会审计委员会，董事会制定《董事会审计委员会工作
细则》。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占
半数以上，召集人应当为会计专业人士。审计委员会由一名独立董
事任召集人，并按照董事会制定的《董事会审计委员会工作细则》
开展工作。

第八条 公司成立审计工作组，配备若干名专职审计人员从事内部审计工作。
审计工作组的负责人由审计委员会提名，董事会任免。

第九条 审计工作组是审计委员会的日常办事机构，依照本规定运用法律、
审计技术，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建
立和实施等情况进行检查监督，对公司各部门必要的审计项目进行
审计监督。审计工作组对董事会负责，向董事会审计委员会报告工
作。公司下设审计委员会，负责指导和监督审计工作组工作。

第十条 审计工作组应当保持独立性，不得置于财务部的领导之下，或者与
财务部门合署办公。公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及
具有重大影响的参股公司应当配合审计工作组依法履行职责，不得

妨碍审计工作组的工作。

第十一条 内部审计人员应当具备以下条件：

（一） 具备相应职业道德规范及专业知识；

（二） 善于沟通交流；

（三） 通晓会计原理及其操作技能；

（四） 熟悉内部审计准则、程序和技术；

（五） 掌握本企业的有关业务知识；

（六） 了解企业管理原则。

审计的人员的自身素质包括：

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