公告日期：2025-08-08

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化上纬新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事
前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》
《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科
创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》
《上纬新材料科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，
公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责对上市公司财务信息、内
部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全上市公司内部监督机制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名或者以上董事会成员组成。审计委员会成员应当为不在公司担
任高级管理人员的董事，其中独立董事委员应当过半数，并由独立董事中会计专业人
士担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，
并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名应当由独立董事中的会计专业人士担任，负责主持委员会工
作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

(一) 具有注册会计师资格；

(二) 具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；
(三) 具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以
上全职工作经验。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，每届任期不得超过三年，任期届满，可以连选连任，
但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因辞任或者其他原因不再担任
公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务。

审计委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告中应当就辞职原因
以及需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。

经董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内进行调整。

第七条 审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，
在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第八条 审计委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的学习和培训，不断提高
履职能力。

第九条 公司内部审计部门负责向审计委员会提供所需公司财务、内控相关资料。审计委员会
履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第三章 职责权限

第十条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权。审计委员会的主
要职责权限：

(一) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

(二) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

(三) 检查公司财务，审核公司的财务信息及其披露；

(四) 监督及评估公司内部控制；

(五) 提议召开临时董事会会议；

(六) 提议召开临时股东会会议；并在董事会不履行法律规定的召集和主持股东会会议
职责时召集和主持股东会会议；

(七) 向股东会会议提出提案；

(八) 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督；

(九) 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以
纠正；

(十) ……
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