公告日期：2025-06-20

SSDZ-TMP-16

苏州上声电子股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化苏州上声电子股份有限公司(以下简称“公司”)董事会
决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对总经理层的
有效监督,完善公司治理结构,公司董事会特决定下设董事会
审计委员会(以下简称“审计委员会”)。

第二条 为规范、高效地开展工作,公司董事会根据《中华人民共和国
公司法》(以下简称“《公司法》”)等有关法律、法规和规范
性文件以及《苏州上声电子股份有限公司章程》(以下简称“《公
司章程》”)的有关规定,制订本工作细则。

第三条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作
机构,主要负责：行使《公司法》规定的监事会的职权，对公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，审查及监管公司财
务和风险管理体系，监督公司董事和高级管理人员执行职务。
第四条 审计委员会所作决议,必须遵守《公司章程》、本工作细则及
其他有关法律、法规的规定。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组
成,其中二名为独立董事,其中必须有一名为会计专业人士。
第六条 审计委员会设主任一名,由独立董事委员中的会计专业人士担
任。

第七条 审计委员会主任负责召集和主持审计委员会会议,当审计委员
会主任不能或无法履行职责时,由其指定一名其他委员代行其
职责。

第八条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同。
第九条 审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数少于三
人时,公司董事会应尽快选举产生新的委员。

第十条 《公司法》、《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委
员会委员。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会主要行使下列职权;

(一) 行使《公司法》规定的监事会的职权；

(二) 监督及评估外部审计机构工作;

(三) 监督及评估内部审计工作;

(四) 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构
的沟通;

(五) 审阅公司的财务报告并对其发表意见;

(六) 监督及评估公司的内部控制;

(七) 公司董事会授权的其他事宜及有关法律法规中涉及的其
他事项。

审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事
会报告，并提出建议。

第十二条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制,下列事项应当经审计委员会全体成员
过半数同意后,提交董事会审议:

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制
评价报告;

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所;

(三) 聘任或者解聘公司财务负责人;

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变
更或者重大会计差错更正;

(五) 法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和《公
司章程》规定的其他事项。

第十三条 审计委员会对本工作细则前条规定的事项进行审议后,应形成
审计委员会会议决议连同相关议案报送公司董事会审议。

第十四条 审计委员会行使职权必须符合《公司法》、《公司章程》及本
工作细则的有关规定,不得损害公司和股东的利益。

第十五条 审计委员会履行职责时,公司相关部门应给予配合,所需费用
由公司承担。

第四章 会议的召开与通知

第十六条 审计委员会分为定期会议和临时会议。

审计委员会每年……
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