公告日期：2025-08-20

（诺诚健华医药有限公司）

内部审计管理制度

第一条 为规范 InnoCare Pharma Limited（诺诚健华医药有限公司）（以下
简称“公司”）经营管理，加强内部控制与审计监督，保障公司财
产的安全、完整，确保公司持续健康发展，根据相关法律法规，制
定本内部审计管理制度（以下简称“本制度”）。

第二条 本制度所称内部审计，是指通过一定的方法对公司的经营状况进行
综合评价，并提出合理化建议。

第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制制度的建立与健全，改善经营
管理，规避经营风险，杜绝违法行为，确保公司信息披露的真实、
准确、完整。

第四条 公司审计工作由内审部负责；内审部对公司董事会负责，向公司董
事会审核委员会（以下简称“审核委员会”）报告工作。

内审部在监督检查过程中，应当接受审核委员会的监督指导。审核
委员会审阅内部审计机构提交的内部审计工作报告。

内审部发现公司重大问题或线索，应当立即向审核委员会直接报告。
第五条 审计工作遵循“独立、客观、公正、保密”的原则。

内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。

内审部负责人的考核，应当经由审核委员会参与发表意见。

内审部履行职责所必需的经费由公司予以保证。

第六条 内审部的主要职责：

（一）检查和评估公司、公司各内部机构、公司控股子公司以及对
公司具有重大影响的参股公司的内部控制体系是否完整、合
理、可靠、有效；

（二）审计公司各内部机构、公司控股子公司以及对公司具有重大
影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反
映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和

完整性，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自
愿披露的预测性财务信息等；

（三）检查和评估公司资产的安全和完整；

（四）了解和评价公司出现重大风险的可能性，并提出相关建议；
（五）协助建立健全反舞弊、反洗钱、反欺诈机制，确定反舞弊、
反洗钱、反欺诈的重点领域和关键环节，并在内部审计过程
中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（六）至少每季度向审核委员会报告一次，内容包括但不限于内部
审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第七条 审计对象

（一）公司、公司各内部机构、公司控股子公司以及对公司具有重
大影响的参股公司；

（二）本制度、审核委员会确定的需要审计的其他对象。

第八条 审计范围

（一）财务审计：审计公司年度经济效益，包括资产审计、费用成
本审计、投资效益审计等。

（二）内控审计：审计公司涉及财务活动的内部控制制度的健全性
和执行情况，包括研发、临床、采购、生产、营销、后勤服
务等公司经营活动的各个环节。

（三）专项审计：审计公司涉及财务管理的特定经济事项，包括离
任审计、基建审计、物资采购审计等。

其中，离任审计范围主要包括：高级管理层及高精尖人才，
副总监以上由高级管理层及人力资源部讨论重要性后决定
是否进行离任审计。

第九条 内部审计权限

（一）检查被审计对象相关经营管理的账务、资料，并对相关资料
保密，包括：

1．会计账簿、凭证、报表；

2．业务合同、协议；……
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