公告日期：2025-09-04

美埃（中国）环境科技股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步规范美埃（中国）环境科技股份有限公司（以下简称“公
司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权
益，依据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内
部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、行政法
规、规章和规范性文件（以下简称“法律、法规”）的规定及《美
埃（中国）环境科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
等公司规章制度的规定，并结合公司实际情况，制定本内部审计制
度（以下简称“本制度”）。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的
效率和效果等开展的一种评价活动。

内部审计的目的是建立公司内部的独立的评价职能，该职能目的是
检查和评价公司内部组织的经济活动。

内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。内部
审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和
信息。

内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。

第三条 审计工作组的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，
运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评
价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。

第四条 内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及
在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。

第五条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关
人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 遵守国家法律、法规及其他相关规定；

（二） 提高公司经营的效率和效果；

（三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第六条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内
部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的
真实、准确、完整。

公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。
审计负责人向董事会负责并报告工作。

第二章 审计机构及人员

第七条 公司设立董事会审计委员会，董事会制定《董事会审计委员会工作
细则》。审计委员会委员由三名不在公司担任高级管理人员的董事
组成，其中独立董事应过半数，且至少应有一名独立董事是会计专
业人士。审计委员会设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担
任，并按照董事会制定的《董事会审计委员会工作细则》开展工作。
审计委员会在指导和监督审计工作组工作时，应当履行下列主要职
责：

（一） 监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审
计机构；

（二） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协
调；

（三） 审核公司的财务信息及其披露；

（四） 监督及评估公司的内部控制；

（五） 行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报
告，并提出建议。

第八条 公司成立审计工作组，配备若干名专职审计人员从事内部审计工作。
审计工作组的负责人由审计委员会提名，董事会任免。

第九条 审计工……
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