公告日期：2025-08-30

深圳市财富趋势科技股份有限公司

内部审计制度

2025 年 8 月（修订）

第一章 总 则

第一条 为完善深圳市财富趋势科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）治理结构，规范公司经济行为，提高公司内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、法规、规范性文件和《深圳市财富趋势科技股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度所称内部审计，适用于公司各内部机构、子公司、分公司及公司对其有实际控制权的其他企业。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二） 提高公司经营的效率和效果；
（三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。
第五条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责权限、工作内容，并对内部控制体系的评价等相关事项进行了明确，是审计部门开展工作的规范性要求。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，并由董事会制定审计委员会工作细则并予以披露，内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
第七条 公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。公司审计部不属于财务部门领导，不与财务部门合署办公。
第八条 审计部应配备具有必要专业知识的审计人员。从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和生产经营管理经验。
第九条 公司应至少配备一名专职人员从事内部审计工作。内部审计人员应坚持实事求是的原则，廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。第十条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、单位相关制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正。
第十一条 审计人员应具备以下基本条件：
（一） 具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力；
（二） 遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务；
（三） 保持独立性和客观性，不能以任何决策制定者的资格参加所有的经营，以保持客观公正的能力和立场；
（四） 在审计计划的制定、实施和内部审计报告的提出过程中应不受控制和干扰。
第十二条 单位应当保障内部审计机构和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
第十三条 公司各内部机构、分公司、子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章 内部审计职责和权限

第十四条 内部审计机构应当按照国家有关规定和本单位要求履行下列职责：（一） 建立和完善内部审计制度体系，建立健全内部审计工作流程；
（二） 至少每年召开两次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；
（三） 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进
度、质量以及发现的重大问题；
（四） 协调审计部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。
第十五条 公司审计部遵循“以合规审计为基础，以效益审计为重点，以提

高经济效益为目的”的工作方针。审计部履行以下主要职责：
（一） 对本公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司的内部控制制
度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二） 对本公司各内部机构、控股子公司及参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三） 对重要经济合同的执行及其经济效益进行审计监督；
（四） 对工程项目预算、决算的执行、建设成本和经济效益进行审计；
（五） 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（六） 对公司经营管理中的重要问题开展专项审……
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