公告日期：2025-08-14

海创药业股份有限公司
会计师事务所选聘制度

二零二五年八月

目录

第一章 总则 ...... 1
第二章 会计师事务所执业质量要求 ...... 1
第三章 选聘会计师事务所程序 ...... 2
第四章 改聘会计师事务所程序 ...... 5
第五章 监督及处罚 ...... 7
第六章 附则 ...... 8

海创药业股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范海创药业股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含
续聘、改聘，下同）会计师事务所行为，切实维护股东利益，
提高财务信息质量，保证财务信息的真实性和连续性，根据
《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》
等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规
要求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出
具审计报告的行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他
法定审计业务的，可比照本制度执行。

第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意
后，提交董事会审议，并由股东会决定。公司不得在审计委
员会、董事会、股东会审议前聘请会计师事务所开展审计业
务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得干预审计委员会、董事会及
股东会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一） 具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中
国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构、完善的内
部管理和控制制度；

（三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和
政策；

（四） 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
（五） 能认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政
策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；改
聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年
应未受到与证券期货业务相关的刑事处罚、行政处
罚；

（六） 负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的
注册会计师最近三年应未因执业行为受到刑事处罚、
未受到与证券期货业务相关的行政处罚；

（七） 相关法律法规、规章或规范性文件、中国证监会和
上海证券交易所和《公司章程》规定的其他条件。
第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的
议案：

（一） 审计委员会；

（二） 过半数独立董事或者 1/3 以上的董事；

（三） 代表 1/10 以上表决权的股东。

第七条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计
工作开展情况。审计委……
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