公告日期：2025-06-12

北京金橙子科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了规范北京金橙子科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，
保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于
内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性
文件及《北京金橙子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章
程》”）等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效
率和效果等开展的一种独立监督的评价活动。

本制度适用于公司各部门、控股子公司及对公司有重要影响的参股公
司的审计监督工作。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人
员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章 一般规定

第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由不在公司担
任高级管理人员的董事组成，成员为三人，其中独立董事应过半数，
由会计专业的独立董事担任召集人（主任委员）。

第五条 公司设立内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财
务信息等事项进行监督检查。内部审计机构对董事会负责，向审计委
员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员
会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立即向
审计委员会直接报告。

第六条 内部审计机构应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部

门的领导之下，或者与财务部门合署办公。内部审计负责人的考核，
应当经由审计委员会参与发表意见。

内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、
恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得徇私舞弊，泄露公司商业秘密。
第七条 内部审计机构履行内部审计职责所必需的经费，应当列入公司预算，
并由公司予以保证。

第三章 职责和总体要求

第八条 内部审计机构应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查
和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但
不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息
等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节
和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审
计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第九条 审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通
时，内部审计机构应积极配合，提供必要的支持和协作。

第十条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股
公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的
工作。

第十一条 内……
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