公告日期：2025-07-23

观典防务技术股份有限公司委托理财管理制度

（2025 年 7 月）

第一章 总则

第一条 为规范观典防务技术股份有限公司（以下简称“公司”）委托理财业务
的管理，提高资金运作效率，有效控制风险，维护公司及股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所自律监管指引第5号-交易与关联交易》等法律法规、规范性文件以及《观典防务技术股份有限公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称委托理财是指在国家政策允许的情况下，公司在控制投资风
险的前提下，利用闲置自有资金通过委托商业银行或证券公司等金融机构进行短期、低风险委托理财的行为，以保本固定收益和保本浮动收益型委托理财产品为主，不得投资非保本类理财产品。

第三条 本制度适用于公司及合并报表范围的所有公司（以下简称“子公司”）
的委托理财管理。公司进行委托理财时，应当严格按照本制度规定的审批权限、决策程序、信息披露等要求执行。子公司进行委托理财前须向公司财务部提交申请，并根据本制度要求报经审批，未经批准不得进行任何理财活动。

第二章 操作规定

第四条 公司从事委托理财业务应坚持“规范运作、风险防范、谨慎投资”的原
则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为前提条件。公司进行委托理财应遵循以下规定：

（一）委托理财的资金为公司闲置资金，不得挤占公司正常运营和项目建设资金；
（二）根据公司的风险承受能力合理确定理财产品、规模及期限，原则上须为安全性较高、流动性较好、短期（不超过 12 个月）的保本型理财产品；

（三）公司投资的委托理财产品，不得用于股票及其衍生产品、证券投资基金、以证券投资为目的的投资；

（四）开展委托理财业务必须充分防范风险，受托方应是资信状况及财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等；

（五）委托理财应当以公司或子公司名义设立理财产品账户，不得使用其他公司或个人账户操作理财产品。

第三章 审批权限

第五条 公司进行委托理财，应按如下权限进行审批：

（一）公司单次或连续 12 个月委托理财交易金额占上市公司最近一期经审计净

资产 10% 以上，且绝对金额超过 1,000 万元人民币的，应当在投资之前经董事会审议通过。

（二）公司单次或连续 12 个月委托理财交易金额占上市公司最近一期经审计净

资产的 50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元的，在董事会审议通过后，还应当提交股东大会审议通过。

公司开展未达到董事会审议标准的委托理财事项，需经公司内部决策程序，严格
按照公司内部规定的制度执行。

第六条 公司如因交易频次和时效要求等原因难以对每次委托理财履行审议程
序和披露义务的，公司在进行委托理财前，可以对未来十二个月内委托理财范围、额度及期限等进行合理预计，以预计的委托理财额度计算占净资产的比例，适用第五条有关规定。

相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的交易金额（含前述委托理财的收益进行委托理财再投资的相关金额）不应超过委托理财额度。

第七条 公司与关联人之间进行委托理财的，还应当以委托理财额度作为计算标
准，适用公司有关关联交易的相关规定。

第四章 实施与管理

第八条 公司管理层在董事会、股东大会决议的授权范围内负责有关委托理财的

具体操作事宜。

第九条 公司财务部为委托理财的具体经办部门，行使相关职责：

（一）根据公司财务状况、现金流状况及利率变动等情况，对委托理财的资金来源、投资规模、预期收益进行判断，对理财产品进行内容审核和风险评估，制定理财方案，提交公司财务负责人审核后报公司总经理审批；

（二）划拨委托理财所需资金，办理委托理财相关手续，按月对理财业务进行账务处理并进行相关档案的归档和保管；

（三）建立委托理财台账，跟踪到期投资资金和收益及时、足额到账；

（四）跟踪监督委托理财活动的执行进展，落实风险控制措施，如发现委托理财出现异常情况，应当及时报告公司经营管理层，以便公司采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失；

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。