公告日期：2025-07-23

观 典 防 务 技 术 股 份 有 限 公 司

内 部 控 制 管 理 制 度

目 录

第一章 总 则 ...... 2

第二章 内部环境...... 4

第三章 风险评估...... 7

第四章 控制活动...... 8

第五章 信息与沟通...... 12

第六章 内部监督和披露...... 14

第七章 附 则...... 16

第一章 总 则

第一条 为了加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规及规范性文件和《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于观典防务技术股份有限公司（以下简称“公司”）、分公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司。
第三条 本制度中的“内部控制”是指为保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排，该内部控制是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第四条 公司应当建立内部控制及风险管理制度，制度建立与实施应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项、关键业务流程和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

第六条 公司建立与实施有效的内部控制应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于销货及收款环节、采购及付款环节、生产环节、固定资产管理环节、货币资金管理环节、关联交易环节、担保与融资环节、投资环节、研发环节、人事管理环节等。

第七条 公司内控制度应包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、采购、销售、职务授权及合同制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附属公司的管理制度等。

第八条 公司应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

公司还应制定信息管理的内控制度。信息管理的内控制度至少应涵盖下列内容：

（一）信息处理部门与使用部门权责的划分；

（二）信息处理部门的功能及职责划分；

（三）系统开发及程序修改的控制；

（四）程序及资料的存取、数据处理的控制；

（五）档案、设备、信息的安全控制；

（六）在上海证券交易所网站或公司网站上进行公开信息披露活动的控制。

第九条 公司应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各部门和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

第十条 公司应根据国家有关规定，建立内部会计控制体系。

第十一条 董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部环境

第十二条 内部环境主要包括公司治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等方面。

第十三条 公司应当根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

（一）股东大会是公司的权力机构，根据《公司章程》的规定，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

（二）董事会对股东大会负责，根据《公司章程》和股东大会授权，行使公司的经营决策权。

（三）公司经理层由董事会聘任或解聘，根据《公司章程》和董事会授权，主持公司的生产经营管理工作。

公司制……
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