公告日期：2025-06-14

华泰联合证券有限责任公司关于

嘉和美康（北京）科技股份有限公司

2024 年年度报告的信息披露监管问询函回复

的核查意见

上海证券交易所：

嘉和美康（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”、“嘉和美康”）收
到贵所于 2025 年 5 月 19 日下发的《关于嘉和美康（北京）科技股份有限公司
2024 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2025】0129 号）（以下简称“《问询函》”），华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”）作为公司首次公开发行股票的保荐机构及持续督导机构，会同公司及中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华会计师”或“年审会计师”），对问询函所提及的事项进行了逐项落实，现将问询函所涉及问题进行回复，请予审核。

1.关于非标准内控审计意见和前期会计差错更正

年报及公告显示，公司因预先进场项目发生的外采技术服务费成本未能及时
结转，以及存货跌价准备计提不足，对 2022 年、2023 年财务报告及 2024 年一
季报、半年报和三季报进行了更正，对 2024 年度期初未分配利润累积影响金额为-344.63 万元。公司内部控制被出具了带强调事项段的无保留意见，主要涉及预先进场项目外采技术服务费结转及时性事项。

请公司：（1）明确说明会计差错更正对 2022、2023 年年报利润总额、归母净利润等主要指标的影响，并说明是否出现盈亏方向变化；（2）逐笔列示前期会计差错更正涉及的存货项目、金额、客户名称、前期跌价准备计提不足的原因；（3）逐项列示内部控制强调事项段所述缺陷涉及的项目名称、进场时间、合同
签订时间、发生费用金额、未及时结转金额；（4）按照预先进场项目发生外采技术服务费的金额大小，列示 2024 年年末存在的主要预先进场项目、进场时间、合同签订时间、发生费用金额、客户信息、提供产品等信息，并自查本期及前期是否存在未及时结转成本的情况；（5）说明公司内部控制整改举措、整改进度，内控报告所指缺陷是否已消除，并自查是否存在其他未发现的内控缺陷。

回复如下：

一、公司说明

（一）明确说明会计差错更正对 2022、2023 年年报利润总额、归母净利润等主要指标的影响，并说明是否出现盈亏方向变化

1、会计差错更正对 2022 年度报表项目影响情况对比

公司会计差错更正对 2022 年度报表项目影响情况对比情况如下：

单位：万元

受影响的报 累积影响数 变动百分比 是否出现盈
表项目名称 更正前 更正后 （2022-12-31/ （%） 亏方向变化
2022年度）

营业成本 35,056.83 35,462.27 405.44 1.16 -

应付账款 25,005.90 25,411.35 405.44 1.62 -

递延所得税 9,869.17 9,929.99 60.82 0.62 -

资产

所得税费用 -1,336.04 -1,396.85 -60.82 4.55 -

利润总额 2,737.13 2,331.69 -405.44 -14.81 否

净利润 4,073.17 3,728.54 -344.63 -8.46 否

归母净利润 6,802.44 6,457.82 -344.63 -5.07 否

2、会计差错更正对 2023 年度报表项目影响情况对比

公司会计差错更正对 2023 年度报表项目影响情况对比情况如下：

单位：万元

受影响的报 累积影响数 变动百分比 是否出现盈
表项目……
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