公告日期：2025-07-16

浙江海正生物材料股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为完善公司治理结构，提高董事会科学决策能力，确保董事会对经
营层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《上 市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所科创板上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《浙江海正生物材料股份有限公司 章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，
依照《公司章程》和董事会授权履行职责，并行使《公司法》规定的监事会的 职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名董事组成，其中包括两名独立董事，委员中至少
有一名独立董事为会计专业人士，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管 理人员的董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一董
事提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由具有高级职称或注册会计师资格的独
立董事委员担任，负责主持委员会工作。

第六条 审计委员会成员的任期与公司其他董事相同，每届任期不得超过三
年，任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间 如有成员因辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时 自动辞去审计委员会职务。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第七条 审计委员会下设审计部门为日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督与评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交 董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所自律规则和公司章程规定的其他事项。

第十条 审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审 计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报 的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

第十一条 审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，
审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。

第十二条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格
遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十三条 审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事
会应当及时向监管机构报告并公告。审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间表，进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

第四章 决策程序

第十四条 审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供下列有
关书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十五条 审计委员会会议，对审计部门提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：

(一)外部审计机构工作评……
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