公告日期：2025-06-28

株洲中车时代电气股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

目 录

第一章 总则......3
第二章 人员组成......3
第三章 职责权限......4
第四章 决策程序......10
第五章 议事规则......10
第六章 附则......12

株洲中车时代电气股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化株洲中车时代电气股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）
董事会决策功能，做到事前防范、专业审计，确保董事会对管理层
的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交
易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证
券交易所科创板股票上市规则》《香港联合交易所有限公司证券上
市规则》（前述上市规则以下统称 “上市地上市规则”）等法律、
行政法规、规范性文件以及《株洲中车时代电气股份有限公司章程》
（简称“《公司章程》”）的有关规定，公司董事会特设立董事会审
计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，
主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作
和内部控制，对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员为三名或以上，应当为不在公司担任高级管理人员
的董事，过半数成员不得在公司担任除董事以外的其他职务，且不
得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。审计委员会成
员须全部是非执行董事，其中独立非执行董事占大多数，其中至少
有一名独立非执行董事为会计专业人士。董事会成员中的职工董事
代表可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立非执行董事或全体
董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主席（召集人）一名，由独立非执行董事委员担任，
负责主持委员会工作，该独立非执行董事须为会计专业人士；主席
由委员会全体成员过半数选举产生，并报请董事会批准。

第六条 审计委员会委员任期与董事会一致，委员任期届满，可以连选连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务或应当具有独立非执行董事
身份的委员不再具备上市地上市规则、《公司章程》《上市公司独立
董事管理办法》所规定的独立性，该名委员将自动失去委员资格，
并由董事会根据本细则第三至第五条规定补足委员人数，委员提出
辞职或委员会中独立董事所占的比例不符合相关法律法规或公司
章程规定的，公司应当在 60 日内完成补选，确保委员会的构成符
合法律法规和《公司章程》的规定，补充委员的任期截至该委员担
任董事的任期结束。

第七条 审计委员会下设工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议
组织等工作。

第八条 公司财务中心、审计和风险控制部是审计委员会的支持和联系部
门，负责日常工作联络和会议组织工作。支持和联系部门的职责包
括但不限于：

（一）负责本委员会的日常运作；

（二）安排本委员会会议并负责会议记录；

（三）负责做好本委员会决策的前期准备工作，对提请委员会审议
的材料进行审查，确保管理层以适当的方式向本委员会提交报告及
会议文件；

（四）协调安排委员列席或旁听本公司有关会议和进行调查研究工
作；

（五）协助委员掌握相关信息，要求管理层提供相关资料和材料；
（六）负责本委员会与本公司其他委员会的协调工作；

（七）其他由本委员会赋予的职责。

第九条 应本委员会要求，支持和联系部门成员可列席本委员会会议。必……
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