公告日期：2025-08-30

浙江帕瓦新能源股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步加强浙江帕瓦新能源股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《上海证劵交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律法规、规范性文件及《浙江帕瓦新能源股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 公司内部控制制度的目的：

（一）保障公司的经营管理合法合规；

（二）保障公司的资产完整、安全；

（三）保证公司的财务报告及相关信息真实、完整；

（四）保证公司的信息披露真实、准确、完整、公平；

（五）提高公司的治理水平、经营效率，保障公司股东的合法权益；

（六）促进公司实现发展战略。

第三条 建立、实施内部控制制度的基本原则：

（一）全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项；

（二）重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随环境变化及时加以调整。

（五）成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第四条 公司分公司及全资、控股子公司（以下简称“子公司”），适用本制
度的规定，并接受公司的监督和管理。

第二章 内部控制管理的组织和职责

第五条 公司内部控制管理组织体系包括董事会、董事会审计委员会、内审部及其他业务单位。

第六条 公司内部控制组织体系中各主体的职责：

（一）董事会对公司内部控制制度的建立、健全和有效实施负责。

（二）董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，监督公司董事、总经理和其他高级管理人员在建立与实施内部控制过程中依法履行职责，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

（三）公司总经理负责全面领导内部控制体系建设，督导各中心、分公司、子公司制定、完善、实施各自系统的风险管理和内部控制。

（四）公司内审部是公司内部控制管理工作的牵头部门，主要负责相关工作的具体部署、落地。

（五）公司各中心、分公司、子公司的负责人为本单位内部控制的第一责任人，负责本单位的内部控制体系建设和运行的管理工作；每年定期对内部控制制度的建设和执行情况自行检查，配合内审对本单位内部控制进行检查、评价和审计。

第三章 内部控制管理的要素和内容

第七条 公司的内部控制管理包括以下要素：

（一）内部环境：包括组织架构、发展战略、人资政策、社会责任、企业文化等，是公司实施内部控制的基础；

（二）目标设定：公司董事会、管理层根据企业使命、经营理念设定公司发展的战略目标；

（三）风险识别：公司管理层识别、确认影响公司目标实现的内部、外部风险因素；

（四）风险评估：公司管理层对风险因素进行客观、综合分析，考虑、判断其影响的可能性、程度；

（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好、承受能力，选择规避、
降低、分担或接受等的风险应对方式，制定应对风险的具体措施；

（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行所采取的具体办法，包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产保护、职责分离、绩效考核等方式；

（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部、外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递；

（八）检查监督：对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，对认定的内部控制缺陷制定相关整改方案。

第八条 公司应不断完善治理结构，确保董事会、股东会等机构合法运作、科学决策，逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的内部控制文化，创造全体员工充分了解、认真履责的环境。

第九条 公司应明确界定各中心、部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责机制，确保其在授权范围内履行职责，不断完善控制架构，制定各层级之间的控制程序，保证董事会、高级管理人员下达的指令能够得到有效执行。

第十条 公司的内部控制制度涵盖公司经营活动的所有环节，包括销货及收款、采购及付款、存货管理、固……
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