
公告日期:2025-07-22
品茗科技股份有限公司
会计师事务所选聘制度
第一条 为规范品茗科技股份有限公司(以下简称“公司”)选聘(含续聘、
改聘)会计师事务所的行为,切实维护股东利益,提高财务信息质量,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律、法规、规范性文件,结合《品茗科技股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)及公司实际情况,制定本制度。
第二条 本制度所称选聘会计师事务所,是指公司根据相关法律法规要求,
聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。
公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务,视重要性程度可参照本制度执行。
第三条 公司选聘会计师事务所进行年度财务报表审计业务、内部控制审计业务的,应当经董事会审计委员会(以下简称“审计委员会”)审议同意后,提交董事会和股东会审议。公司不得在公司董事会、股东会审议前,选聘会计师事务所开展年度财务报表审计业务、内部控制审计业务。
第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件:
(一)具有独立的法人资格,具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格;
(二)具有固定工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度;
(三)熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策;
(四)具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师;
(五)认真执行国家有关财务审计的法律法规、规章和政策规定,具有良好的执业记录,近三年没有因证券期货违法执业受到刑事处罚;
(六)负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年应未因证券期货违法执业受到监管机构的行政处罚;
(七)能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密;
(八)中国证监会规定的其他条件。
第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作,并监督其审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责:
(一)按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度;
(二)提议启动选聘会计师事务所相关工作;
(三)审议选聘文件,确定评价要素和具体评分标准,监督选聘过程;
(四)提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议,提交决策机构决定;
(五)监督及评估会计师事务所审计工作;
(六)定期(至少每年)向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告;
(七)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务的其他事项。
第六条 公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式,保障选聘工作公平、公正进行。
(一)竞争性谈判:指邀请会计师事务所就服务内容、服务条件等进行商谈并竞争性报价,公司据此确定符合服务项目要求的最优的会计师事务所。
(二)公开招标:指以公开招标的方式邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开竞聘。
(三)邀请招标:指邀请两家以上(含两家)具备规定资质条件会计师事务所参加竞聘。
(四)单一选聘:指邀请某个具备规定资质条件会计师事务所参加选聘。
公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式选聘会计师事务所时,应当通过不限于公司官网等公开渠道发布选聘文件,选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。
公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间,确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所,不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示,公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费。
第七条 选聘会计师事务所的一般程序如下:
(一)公司财务管理部就选聘会计师事务所开展前期准备、调查、资料整理等工作;参加选聘的会计师事务所应在规定时间内,将应聘文件等相关资料报送公司财务管理部,财务管理部进行初步审查,以书面报告形式向审计委员会提交初步选聘结果;
(二)公司审计委员会对选聘会计师事务所的相关文件进行审议,将拟选聘会计师事务所的有关议案提交董事会审议;
(三)董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议,董事会审议通过后,提交股东会审议并及时履行相关信息披露义务;
(四)股东会审议通过后,公司与会计师事务所签订审计业务约定书。
第八条 公司应当细化选聘会计师……
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