公告日期：2025-09-06

晶晨半导体（上海）股份有限公司

内部审计制度

二 O 二五年九月

目 录

第一章 总 则...... 1

第二章 内部审计机构与审计人员......2
第三章 内部审计机构的职责......3
第四章 审计权限......4
第五章 审计工作程序......5
第六章 建立审计档案......6
第七章 奖励和处罚......7

第八章 附 则...... 7

晶晨半导体（上海）股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了规范晶晨半导体（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）及
各部门、公司控股子公司的内部审计工作，明确内部审计机构和审计
人员的职责，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强公
司信息披露的可靠性，保护公司和投资者的合法权益，根据《中华人
民共和国公司法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制
基本规范》等法律、法规、规范性文件及《晶晨半导体（上海）股份
有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司的实
际情况，特制定本制度。

第二条 本制度规定了公司审计部及审计人员的职责与权限、内部审计的工作
内容及程序，是公司开展内部审计工作的标准。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部及审计人员依据国家有关法律
法规、财务会计制度和公司章程等规定，对公司内部控制和风险管理
制度的有效性，财务信息的真实性、完整性，经营活动的效率和效果
以及公司职能部门签订的合同等进行监督和评价工作。

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人
员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构就董事会的规
模和构成向董事会提出建议；

（二） 提高公司经营的效率和效果；

（三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部
控制制度必须经董事会审议后通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真
实、准确、完整。

第六条 公司及公司控股子公司依照本制度接受审计监督。

第二章 内部审计机构与审计人员

第七条 公司在董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。
审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立
董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第八条 公司设立审计部，作为公司内部审计部门，是公司董事会审计委员会
的执行机构，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建
立和实施等情况进行检查监督。审计部对董事会审计委员会负责，向
董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当
接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，
应当立即向审计委员会直接报告。

第九条 根据内部审计工作需要，公司审计部专职人员不少于一人。内部审计
人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等
相关专业知识和业务能力，并保持一定的稳定性。

第十条 审计部设专职负责人一名，由审计委员会提名，负责审计机构的全面
工作。内部审计负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。
第十一条 审计部应当保持独立性和客观性，不得置于公司财务管理部的领导之
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