公告日期：2025-06-11

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

审 阅 报 告

大信阅字[2025]第 2-00002 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants LLP. 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 ZhichunRoad,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083

审 阅报 告

大信阅字[2025]第 2-00002 号
嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考
财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2024 年 9 月 30 日、2023 年 12 月
31 日的备考合并资产负债表，2024 年 1-9 月、2023 年度的备考合并利润表以及备考财务报表
附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计
准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位 2024 年 9 月 30 日、2023 年 12 月
31 日的备考合并报表财务状况，2024 年 1-9 月、2023 年度的备考经营成果。

本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会、上海证券交易所报送重大资产重组文件时使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○二五年三月三日

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

备考财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一） 企业注册地和总部地址

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“嘉必优”）
成立于 2004 年 9 月 22 日，由武汉市市场监督管理局核准设立，发放统一社会信用代码为
914201007646299848 的企业法人营业执照，2019 年 12 月在上海证券交易所上市。法定代表人：易德伟，注册资本：12,000 万元，注册地址：武汉市东湖新技术开发区高新大道 999 号。
（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司属于食品制造业。

公司主要经营活动：多不饱和脂肪酸 ARA、藻油 DHA 及 SA、天然β-胡萝卜素等多个系列
产品的研发、生产与销售；公司的主要产品为 ARA、DHA、SA、β-胡萝卜素，广泛应用于婴幼儿配方食品、保健食品、膳食营养补充剂等领域。

二、重大资产重组的情况

（一）重大资产重组方案

公司拟以发行股份及支付现金的方式向王树伟、董栋、肖云平、王修评、靳超、史贤俊、上海帆易生物科技合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区睿欧投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区欧润企业管理合伙企业（有限合伙）、上海国药二期股权投资……
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