公告日期：2025-06-11

国泰海通证券股份有限公司

关于嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

本次重大资产重组对上市公司即期回报影响情况

及防范和填补即期回报被摊薄措施的核查意见

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司（以下简称“嘉必优”“上市公司”或“公司”）拟以发行股份及支付现金的方式向王树伟、董栋、肖云平、王修评、靳超、史贤俊、上海帆易生物科技合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区睿欧投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区欧润企业管理合伙企业（有限合伙）、上海国药二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、南通东证瑞象创业投资中心（有限合伙）、苏州鼎石汇泽生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海圣祁投资管理合伙企业（有限合伙）购买上海欧易生物医学科技有限公司（以下简称“标的公司”）63.2134%的股权，并募集配套资金（以下简称“本次交易”“本次重大资产重组”）。国泰海通证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作为嘉必优本次重大资产重组的独立财务顾问，根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等法律、法规、规范性文件的要求，为保障中小投资者利益，现就本次重大资产重组对上市公司即期回报影响情况及防范和填补即期回报被摊薄措施的核查情况说明如下：

一、本次交易对上市公司每股收益的影响及本次交易摊薄即期回报的风险提示

根据大信会计师出具的《备考审阅报告》（大信阅字[2025]第2-00002号）、上市公司2023年度审计报告（大信审字[2024]第2-00489号）、上市公司未经审计的2024年1-9月财务报告，本次交易前后，上市公司主要财务指标对比情况如下：

单位：万元

2024 年 9 月 30 日/2024 年 1-9 月 2023 年 12 月 31 日/2023 年度

项目 交易前 交易后 变化率 交易前 交易后 变化率
（备考） （备考）

资产总额 166,459.35 290,530.85 74.54% 161,149.26 285,342.97 77.07%

负债总额 12,318.99 65,283.53 429.94% 11,760.15 68,282.34 480.62%

归属于上市公

司普通股股东 152,659.31 213,266.37 39.70% 147,635.27 206,070.67 39.58%
的净资产

营业收入 38,714.79 65,503.66 69.20% 44,380.31 75,186.26 69.41%

营业利润 8,331.01 12,863.88 54.41% 8,160.52 9,969.69 22.17%

利润总额 9,428.58 13,943.22 47.88% 10,000.17 11,767.16 17.67%

净利润 8,116.22 12,068.97 48.70% 8,636.74 10,153.09 17.56%

归属于上市公

司普通股股东 8,389.02 11,108.40 32.42% 9,137.42 10,095.95 10.49%
的净利润
归属于上市公
司普通股股东

的扣除非经常 6,556.21 8,964.20 36.73% 6,244.95 6,764.05 8.31%
性损益的净利
润

基本每股收益 0.50 0.56 12.16% 0.54 0.51 -5.61%
（元/股）

稀释每股收益 0.50 0.56 12.16% 0.54 0.51 -5.61%
（元/股）

注：变化率=（交易后财务数据-交易前财务数据）/交易前财务数据。

本次交易完成后……
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