公告日期：2025-06-18

上海三友医疗器械股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强对上海三友医疗器械股份有限公司(以下简称“公司”)及控股公司
的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国
家各项法律法规要求，维护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券
法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》
和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
等有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财
务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司财政财务收支、经济
活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进
公司完善治理、实现目标的活动。

本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员实
施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管
理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和
效果，促进企业实现发展战略。

本制度旨在明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保
障、审计结果运用和责任追究等。

第三条 本制度适用于公司及公司所属的全资、控股公司。

第二章 审计机构和审计人员

第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委
员会下设立审计部(即内部审计机构)，作为公司董事会审计工作的执行机
构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司业务活动、风
险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检查

过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线
索，应当立即向审计委员会直接报告。

董事会审计委员会应：

(一) 定期研究、部署和检查审计工作，听取审计机构的工作汇报；

(二) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(三) 指导审计部的有效运作，及时批复审计报告及审计意见书，督促审
计报告和审计意见书的执行，支持审计机构和审计人员依法独立行
使审计监督权；

(四) 为审计机构履行职责创造必要的工作环境和条件；

(五) 年度结束，向董事会汇报上年度的审计工作情况；

(六) 协调审计部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系；

(七) 董事会赋予的其他职责。

内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立、
客观履行审计职责的工作。审计部负责人的考核，应当经由审计委员会参
与发表意见。

第五条 审计部根据内审工作需要配备合理、稳定且具备必要专业知识、相应业务
能力的审计人员。

第六条 审计部设负责人一名，由审计委员会提名并任免，负责审计部的全面管理
工作。审计部负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背
景。

第七条 公司建立健全内部审计工作制度。审计部应实行定期例会制度，报告内部
审计工作情况和发现的问题，并在年度和半年度结束后向审计委员会提交
内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施
中存在的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。