公告日期：2025-08-05

乐鑫信息科技（上海）股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化乐鑫信息科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的
有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上
海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市
公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规和规范
性文件以及《乐鑫信息科技（上海）股份有限公司章程》（以下简
称“公司章程”）的相关规定和要求，公司特设立董事会审计委员会
（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部
审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 审计委员会的设立与运行

第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，由独立董事
中的会计专业人士担任召集人。审计委员会成员应当为不在公司担
任高级管理人员的董事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审
计委员会成员。

会计专业人士是指具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合
下列条件之一：

（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以
上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理
等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。

审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3
以上提名，并由董事会选举产生。

审计委员会设召集人 1 名，由独立董事中的会计专业人士担任，负
责主持委员会工作；召集人由董事会选举产生。

第四条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良
好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤
勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建
立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第五条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任，但
独立董事成员连续任职不得超过 6 年。期间如有委员因辞任或者其
他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审
计委员会职务。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者
欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第六条 审计委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的学习
和培训，不断提高履职能力。

第七条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，配
备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料
准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。董事、
高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨
碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第八条 公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情况，主
要包括其履行职责及行使职权的情况、审计委员会会议的召开情况
等。

第九条 审计委员会每季度至少召开 1 次会议；2 名及以上成员提议，或者

召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有
2/3 以上成员出席方可举行。

审计委员会会议原则上应当采用现场会议的形式，在保证全体参会
成员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、电
……
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