公告日期：2025-08-30

深圳光峰科技股份有限公司

董事会审计委员会工作制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为建立和健全深圳光峰科技股份有限公司（以下简称“公司”）内
部控制制度，提高内部控制能力，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司董事会审计委员会运作指引》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规和规范性文件（以下简称“法律法规”）及《公司章程》，公司董事会特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作制度。

第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部
审计的沟通与协调、监督公司的内部审计制度及其实施等工作，并行使《公司法》规定的监事会职权，向董事会报告，对董事会负责。

第三条 审计委员会成员应当保证足够的时间和精力履行委员会的工作职
责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 审计委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的学习
和培训，不断提高履职能力。

第五条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，配备
专门人员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章 人员组成

第六条 审计委员会委员由董事会从董事会成员中任命，并由 3 名或以上的
董事组成，应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应过半数，并由独立董事中会计专业人士担任主任委员（召集人）。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第七条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和
经验，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第八条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由独立董事中会计专业人
士担任，主任委员（召集人）在委员范围内由董事会选举产生，负责主持委员会工作。

审计委员会主任委员（召集人）负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会主任委员（召集人）不能或拒绝履行职责时，应指定 1 名独立董事委员代为履行职责。

第九条 审计委员会委员任期与董事会任期一致，委员任期届满连选可以连
任，但独立董事连续任职不得超过 6 年。

任职期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据《公司章程》及本工作制度规定补足委员人数。因委员辞职、被免职或其他原因导致审计委员会人数少于本工作制度规定人数时，公司董事会应尽快选举产生新的委员。

独立董事辞任将导致独立董事所占比例不符合本工作制度的，拟辞任的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事产生之日，公司应当自独立董事提出辞任之日起 60 日内完成补选。

除规则另有规定外，在改选出的委员就任前，原委员仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本工作制度的规定，履行委员职务。

第十条 审计委员会下设审计部，审计部在审计委员会的指导和监督下开展
内部审计工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责与职权，包括以下方面：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会职权；

（六）负责法律法规、上海证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授权的其他事项。

第十二条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项还需经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制报告；

（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务总监；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正；

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