公告日期：2025-08-30

深圳光峰科技股份有限公司

内部控制管理制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为加强深圳光峰科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制制度
建设，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和稳健发展，保护股东合法权益，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《企业内部控制基本规范》和其他有关法律、法规和规范性文件的规定（以下简称“法律法规”）及《公司章程》，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司。本制度所称内部控制是
由公司董事会、审计委员会、管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第三条 公司实施内部控制的目标是：

（一）合理保证公司经营管理合法合规；

（二）合理保证公司的资产安全、完整；

（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整，信息披露真实、准确、完整；

（四）提高经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第四条 公司实施内部控制应遵循以下原则：

（一）全面性原则；内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则；内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则；内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督， 同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则；内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则；内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实
现有效控制。

第二章 内部控制制度的框架与执行

第五条 公司内部控制制度涵盖以下层面：

（一）公司层面；

（二）公司控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司层面；

（三）公司各业务单元或业务流程层面。

第六条 企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：

（一）内部环境；内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估；风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动；控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通；信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督；内部监督是评估控制设计和运作情况的过程，通过内部监督识别、评估内部控制缺陷，并督促持续改善，确保企业内部控制能持续有效的运作。

第七条 公司内部控制涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：企业文化管
理、人力资源管理、研发项目管理、销售及收款、采购及付款、生产管理、资产管理、预算管理、资金管理、担保与融资、重大投资、财务报告、合同管理、业务外包管理、关联交易、信息披露、信息系统等。

第三章 内部环境

第八条 公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事
规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
（一）股东会是公司权力机构；

（二）董事会依据公司章程和股东会授权行使经营决策权；

（三）董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权，监督董事、经理及其他高级管理人员依法履行职责；

（四）管理层负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的经营管理工作。

第九条 董事会负责公司内部控制的建立健全、有效实施及其检查监督，审计委员
会负责对董事会建立与实施的内部控制进行监督，管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

第十条 公司结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利
与责任落实到各责任单位，通过制定管理制度、操作流程、编制岗位操作手册等方式，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业……
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