公告日期：2025-08-09

关于上海证券交易所

《关于对苏州天准科技股份有限公司向不特定对象发行可转
换公司债券申请文件的审核问询函》

有关财务问题回复的专项说明

中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,BlockA,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou

Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000

关于上海证券交易所

《关于对苏州天准科技股份有限公司向不特定对象发行可转
换公司债券申请文件的审核问询函》

有关财务问题回复的专项说明

中汇会专[2025] 号
上海证券交易所：

由苏州天准科技股份有限公司(以下简称公司、发行人或天准科技)转来的贵所
于 2025 年 7 月 2 日下发的《关于对苏州天准科技股份有限公司向不特定对象发行
可转换公司债券申请文件的审核问询函》(上证科审(再融资)〔2025〕70 号，以下简称问询函)奉悉。我们作为苏州天准科技股份有限公司的年报会计师，对问询函中需要我们回复的财务问题进行了审慎核查。现就问询函有关财务问题回复如下:
问题 2、关于融资规模与效益测算

根据申报材料，1）公司符合“轻资产、高研发投入”企业的认定标准；2）报告期各期末，公司资产负债率分别为 42.49%、40.52%、46.48%、46.86%；4）工业视觉装备及精密测量仪器研发及产业化项目、半导体量测设备研发及产业化项目以及智能驾驶及具身智能控制器研发及产业化项目预计年均毛利率分别为40.61%、48.50%、20.61%。

请发行人按照《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第 6 号——轻资产、高研发投入认定标准（试行）》等相关要求，在募集说明书中补充披露：本次募集资金用于补充流动资金和偿还债务比例超过 30%的合理性，本次募投项目研发支出的具体投向构成及测算依据、研发成果预计转化情况、研发的不确定性风险，以及研发内容与主营业务的相关性。

请发行人说明：

（1）募投项目各项投资支出的具体构成、测算过程及测算依据，相关测算依据与公司同类项目及同行业公司可比项目的对比情况，并结合资金缺口、资产负债率、同行业可比公司等情况，说明本次募集资金规模测算是否谨慎、合理；

（2）结合“轻资产、高研发投入”的相关指标要求，说明本次募投非资本性支出占比情况，非资本性支出超过募集资金总额 30%的部分是否用于主营业务相关的研发投入；

（3）结合公司历史效益、同行业可比公司情况、主营业务毛利率变化趋势等，说明本次募投项目产品单价、数量、成本费用、毛利率、产能爬坡、产销率等关键指标的测算依据，新增折旧摊销及项目建设的成本费用对公司业绩的影响，本次效益测算是否谨慎、合理；

（4）本次发行完成后，累计债券余额占最近一期末净资产的比例。

请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。

回复：

一、募投项目各项投资支出的具体构成、测算过程及测算依据，相关测算依据与公司同类项目及同行业公司可比项目的对比情况，并结合资金缺口、资产负债率、同行业可比公司等情况，说明本次募集资金规模测算是否谨慎、合理；

（一）募投项目各项投资支出的具体构成、测算过程及测算依据，相关测算依据与公司同类项目及同行业公司可比项目的对比情况

1、工业视觉装备及精密测量仪器研发及产业化项目

本项目规划总投资 40,154.06 万元，其中拟投入募集资金 40,000.00 万元，具体
如下：

单位：万元

序号 项目构成 投资金额 比例 拟使用募集 占比

资金金额

1 建筑工程费 2,000.00 4.98% 2,000.00 5.00%

2 设备购置费 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。