公告日期：2025-08-29

上海港湾基础建设（集团）股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025 年）

第一章 总 则

第一条 为强化上海港湾基础建设（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，增强董事会在业务决策过程中的公正性、科学性及合理性，维护公司及股东的合法权益，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、行政法规、规范性文件以及《上海港湾基础建设（集团）股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，公司董事会特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告，对董事会负责，向董事会报告工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成。其中包括两名独立董事，且至少有一位独立董事为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

会计专业人士是指具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗
位有5年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业人士担任（如有两名以上符合条件的独立董事委员的，由董事会指定一名独立董事委员担任），负责主持委员会工作，召集并主持委员会会议；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名独立董事委员代行其职责；主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事长指定一名独立董事委员代行主任委员职责。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本细则规定补足委员人数。

审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告。经董事会审议通过，可对审计委员会委员在任期内进行调整。
第三章 职责权限

第七条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计机构工作

1．评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

2．向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

3．审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

4．与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;

5．监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

（二）监督及评估公司内部审计工作

1．审阅公司年度内部审计工作计划；

2．督促公司内部审计计划的实施；

3．审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整
改；

4．指导内部审计部门的有效运作。

公司内部审计部门须定期向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
（三）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

1．协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

2．协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

（四）审核公司定期报告中的财务信息及其披露

1．审核公司的财务信息及其披露，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

2．重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

3．特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

4．监督财务报告问题的整改情况。

（五）监督及评估公司内部控制

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