公告日期：2025-08-29

健之佳医药连锁集团股份有限公司

财务管理制度

2025 年 8 月

目录

1 目的......1
2 适用范围、定义......2
3 工作原则及各部门、岗位职责......2
4 要求......8
5 本办法由财务中心负责修订和解释......14
1 目的
1.1 为了加强健之佳医药连锁集团股份有限公司及下属全资、控股子公司（以下统称“公司”）管理，规范财务工作，针对所有重大事项建立健全、合理的内部控制制度，并按照《企业内部控制基本规范》及相关规定在所有重大方面保持与财务报表相关的有效的内部控制，建立健全内部控制制度，保障合规遵循；保护公司财产的安全完整；规范公司会计及信息管理，保障财务报告及相关信息真实、完整；在各项业务活动中识别和管理风险，通过健全决策、执行和监督机制，保障公司经营管理目标的实现与流动性、收益性和安全性的动态平衡，以提高财务管理水平和经营的效率、效果，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等法律、法规、部门规章、规范性文件的规定，按公司内控制度要求，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度（以下简称“本制度”）。
1.2 建立财务相关内部控制的目标
1.2.1 确保国家财务、会计、税收、信息披露有关法律法规和规章制度的合规遵循，以及公司财务管理相关内部控制制度的贯彻执行；
1.2.2 避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；
1.2.3 规范公司会计及信息管理，保证财务报告及相关信息真实、可靠；
1.2.4 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行，提高经营的效率和效果；
1.2.5 建立和完善符合现代管理要求的内部财务管理、监督组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理、财务管理和监督目标的实现。
1.3 公司建立财务相关内部控制制度遵循的原则
1.3.1 全面性原则
财务相关内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；
1.3.2 重要性原则
财务相关内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；
1.3.3 制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
1.3.4 适应性原则
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
1.3.5 成本效益原则
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
1.4 公司采用“矩阵式”管理模式，总部垂管、分部直管相结合，制定内控制度及部门职责、岗位职责。
公司的财务管理体制，实行“统一领导，集中管理”的垂管模式。全国财务中心垂管总部各财务部门、各分部财务部，对公司负责，对各业务部门、中后台部门、各分部（含集团内各公司实体）提供服务，履行财务监督职责。
2 适用范围、定义
2.1 适用范围
2.1.1 本制度适用于 xxx 业务…。
涵盖 Xx 部门、领域…等。
2.1.2 xxxx
2.2 定义
本制度所称 xxx，是指 xxx...。
3 工作原则及各部门、岗位职责
3.1 财务中心职责
3.1.1 风险识别、制度建设
按董事会、公司经理层的规划和指导，按照国家法律、法规、部门规章、规范性文件的规定，在各项业务活动中识别和管理重要和重大风险，为公司所有重大事项建立、健全合理的财务相关内部控制制度做各项基础工作，按授权在公司核心内控制度基础上，建立、监管财务管理各项下级制度、流程、文件，以保障合规遵循；保护公司财产的安全完整；规范公司会计及信息管理，保障财务报告及相关信息真实、完整；通过健全决策、执行和监督机制，保障公司经营管理目标的实现，提高财务管理水平和经营的效率、效果。

财务中心负责学习并贯彻、执行国家有关财务、会计、税收、信息披露相关法规、制度、政策，牵头组织、协调总部各中心/部门及分部，建立健全、统一的财务管理事务各层级内控制度，定期、不定期修订、完善财务管理事务相关权限审批表，审核后汇总至总裁办下发执行。
3.1.2 财务监督、合规管控、统一财务制度的贯彻执行
作为财务管理的归口监督审核、管理部门，对公司发生的经济业务承担财务监督职责，维护公司合规管理水平，保障公司统一的财务制度得……
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