公告日期：2025-08-30

重庆四方新材股份有限公司

规范与关联方资金往来的管理制度

2025 年 8 月

目 录

第一章 总则 ...... 1
第二章 公司与关联方资金往来的基本规范 ...... 1
第三章 组织机构与职责分工 ...... 2
第四章 资金往来支付程序 ...... 3
第五章 审计和档案管理 ...... 3
第六章 法律责任 ...... 4
第七章 附则 ...... 4

第一章 总则

第一条 为规范重庆四方新材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，最大程度保护投资者合法权益，避免本公司控股股东、实际控制人及其关联方占用本公司资金，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等有关法律、法规、规章及规范性文件，以及《重庆四方新材股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《重庆四方新材股份有限公司关联交易管理办法》（以下简称“《关联交易管理办法》”）的规定和要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。

第二条 公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间资金往来适用本制度。

除本条规定外，本制度所称的公司均指公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司。

第二章 公司与关联方资金往来的基本规范

第三条 公司应规范并尽可能的减少关联交易，在处理与控股股东、实际控制人及其关联方之间的经营性资金往来时，应当严格限制占用公司资金。

本制度所称关联方“占用上市公司资金”（以下简称“资金占用”），包括：经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。

经营性资金占用，是指公司控股股东及关联方通过采购、销售、接受或提供劳务等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用。

非经营性资金占用，是指公司为控股股东及关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东及关联方资金，为控股股东及关联方承担担保责任而形成的债权，以及其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的资金。

第四条 控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。

第五条 公司不得以下列方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

（一）为公司关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，代公司关联方承担其他成本或其他支出；

（二）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

（三）通过银行或非银行金融机构向控股股东及其他关联方提供委托贷款；
（四）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

（五）代控股股东及其他关联方承担或偿还债务；

（六）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（七）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认定的其他方式。

第六条 公司在与控股股东、实际控制人及其他关联方进行交易时，除符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件以外，还需依照《公司章程》《关联交易管理办法》等规定的决策程序进行，并且应当遵守《重庆四方新材股份有限公司信息披露管理办法》以及《重庆四方新材股份有限公司重大信息内部报告制度》履行相应的报告和信息披露义务。

第三章 组织机构与职责分工

第七条 公司董事和高级管理人员应按照《公司法》及《公司章程》等有关规定勤勉尽职地履行职责，维护公司资金和财产安全。

第八条 公司董事长是规范关联方资金往来管理、防止非经营性资金占用和开展非经营性资金占用清欠工作的第一责任人。公司总经理是规范关联方资金往来管理的直接责任人。

第九条 公司财务部负责公司与关联方之间资金往来的规范管理，负责审查、核算、统计并检查公司与关联方之间的资金往来情况。

公司董事会办公室负责根据监管部门规范要求及时制订和修订关联方资金往来制度，督促公司按照相关制度规范履行决策程序，对公司职能部门及子公司进行制度培训，报送及披露关联方资金占用情况相关信息等。

公司各职能部门按照各自职责对涉及关联方资金往来的事项进行规范性管理和监督。

第十条 各子公司应制定相关制度，……
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