公告日期：2025-07-15

国泰海通证券股份有限公司关于

深圳市新星轻合金材料股份有限公司

2024 年年度报告的信息披露监管问询函的核查意见
上海证券交易所：

深圳市新星轻合金材料股份有限公司（以下简称“公司”、“深圳新星”）于 2025
年 6 月 24 日收到上海证券交易所下发的《关于深圳市新星轻合金材料股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0913 号）（以下简称“《年报问询函》”）。国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）作为深圳新星的持续督导保荐机构，现对《年报问询函》中需要保荐机构发表意见的事项进行了审慎核查，并发表核查意见如下：

三、关于项目进展。根据披露，公司于2017年8月、2020年8月分别通过IPO、发行可转债募集资金5.99亿元、5.95亿元，分别累计投入进度92%、41%，均未使用完毕。其中，IPO 募投项目年产1.5 万吨六氟磷酸锂建设项目三期，以及可转债募投项目年产10万吨颗粒精炼剂项目、工程研发中心建设项目分别计划投入募集资金1.44 亿元、2.00 亿元、1.00 亿元，累计投入进度分别为68.14%、16.92%、0%，截至报告期末工程进度分别为68.63%、31.81%、0，进展较为缓慢。年报显示，公司报告期内对六氟磷酸锂相关资产设备、在建工程、存货等计提资产减值1.07亿元。2024年7月，公司曾计划以1.60亿元出售六氟磷酸锂项目一期3000吨生产线、二期2000吨生产线相关机器设备、劳动力等，后于12月终止。
请公司：（1）结合市场和经营环境变化、上述工程项目的开工时间、预计完工时间以及募集资金实际投入情况，说明上述项目长期进展缓慢的具体原因及合理性，其可行性是否发生重大变化；（2）补充披露暂未投入募集资金的存放及使用情况，同时结合市场情况和募投项目建设计划，说明后续对募集资金的具体使用安排。

请保荐机构就问题（1）（2）发表意见。

回复：

一、结合市场和经营环境变化、上述工程项目的开工时间、预计完工时间以及募集资金实际投入情况，说明上述项目长期进展缓慢的具体原因及合理性，其可行性是否发生重大变化

截至本核查意见出具之日，公司除 IPO 募投项目“年产 1.5 万吨六氟磷酸锂
建设项目三期”及可转债募投项目“年产 10 万吨颗粒精炼剂项目”“工程研发中心建设项目”建设进度相对缓慢外，其他募投项目均已结项。截至 2024 年末，前述募投项目基本情况如下：

单位：万元

项目 开工时间 原预计完成时 承诺投资 累计投 累计投
间 金额 资金额 资进度

年产 1.5 万吨六氟磷酸 2023年3月 2024 年 3 月 14,389.25 9,804.77 68.14%
锂建设项目三期

年产10万吨颗粒精炼剂 2020年8月 2022 年 8 月 20,000.00 3,383.14 16.92%
项目

工程研发中心建设项目 2020年8月 2022 年 8 月 10,000.00 - -

注：“年产 1.5 万吨六氟磷酸锂建设项目三期”项目调整后投资额 14,839.95 万元，包
含募集资金 14,389.25 万元和募集资金利息 450.70 万元。

前述三个募投项目进展缓慢的具体原因如下：

（一）年产 1.5 万吨六氟磷酸锂建设项目三期

1、项目投资背景及当前建设状况

六氟磷酸锂作为锂离子电池电解质，主要用于锂离子动力电池、储能电池及其他日用电池。受益于下游新能源汽车的快速发展，以及储能、消费电子品的快速增加，锂离子电池市场需求快速增长，带动了六氟磷酸锂市场蓬勃发展。为抓住市场机遇，进一步延伸产业链，提高公司盈利水平，2021 年子公司松岩新能源材料（全南）有限公司（以下简称“松岩新能源”）投资建设年产 1.5 万吨六氟磷酸锂项目，该项目中试生产线、一期和二期已投产销售，并与国内部分电解液及电池企业建立了良好的供货关系，主要代表客户有天赐材料、新宙邦、浙江中蓝新能源材料有限公司、珠海市赛纬电子材料股份有限公司等企业。同时，六氟磷酸锂生产过程产生的废酸（氢氟酸和盐酸的混合酸）可以用于公司产业链环节原材料氟盐的生产，能够降低铝晶粒细化剂……
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