公告日期：2025-08-28

上海晨光文具股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

二〇二五年八月

目 录

第一章 总 则...... 1

第二章 人员组成...... 1
第三章 职责权限...... 2
第四章 工作程序...... 4
第五章 议事规则...... 5

第六章 附 则...... 6

上海晨光文具股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为了强化上海晨光文具股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，确保董事
会对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人
民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国
证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——规范运作》《上海晨光文具股份有限公司章程》
（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立董事会审
计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会根据公司章程设立的专门工作机构，主要负责
审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控
制，对董事会负责，向董事会报告工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司
担任高级管理人员的董事，其中两名为独立董事，且至少有一名独
立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（为专业会计人士）
担任，负责召集委员会会议并主持委员会工作；主任委员经委员会
推选，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员
资格，并由董事会根据上述第三条至第五条之规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设审计部，为日常办事机构，专门负责日常工作联络
和会议组织等工作；审计部的成员由审计委员会选定。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一） 检查公司财务；

（二） 对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反
法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级
管理人员提出解任的建议；

（三） 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董
事、高级管理人员予以纠正；

（四） 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召
集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（五） 向股东会会议提出提案；

（六） 依照《公司法》的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；
（七） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机
构；

（八） 监督及评估内部审计工作，负责管理层、内部审计与外部
审计的协调沟通；

（九） 审核公司的财务信息及其披露；

（十） 监督及评估公司的内部控制；

（十一） 负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作时，应当履行下列职责：
（一） 向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部
……
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