公告日期：2025-08-05

全面预算管理制度

第一章 总则

第一条 为贯彻落实公司发展战略，进一步优化资源配置，提升整体经营管理水平和价值创造能力，促进公司经济健康协调可持续发展，持续深入推进全面预算管理体系建设，根据国家有关法律、法规有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称“全面预算管理”是以公司发展战略目标为起点，以现金流量管理为核心，以经营计划为基础，以财务预算为综合结果，以全员、全方位、全过程控制为特征，通过预算编制、执行、控制、考评与激励，以实现企业价值最大化为目标的系统管理活动。

第三条 本制度适用于公司及所属分公司、子公司。

第四条 公司实行“统一管理，分级负责”的全面预算控制体系。各预算单位负责人对本单位预算指标完成和全面预算管理工作负责。

第二章 预算组织机构及职责

第五条 公司全面预算组织机构由公司股东会、董事会、总经理办公室、财务部、证券事务部、内审部组成。

（一）公司股东会和董事会是预算管理的决策机构，根据《公司章程》的权限规定，负责确定公司战略发展规划和经营目标，审议批准公司的年度预算方案和决算报告。

（二）公司总经理办公室是预算管理的常设权力机构，直接体现公司股东会和董事会的战略意图，落实执行董事会和股东会确定的预算目标，处理全面预算管理中的相关事宜。主要职责有：

1、拟定公司年度经营计划和财务预算目标；

2、制定及修改预算管理政策和程序；

3、审核财务部上报的部门预算及公司整体预算，并报董事会、股东会审议；
4、审核预算调整或超支及其处理建议；

5、审批与预算相关的控制政策和考核标准；

6、审批公司绩效考核结果和奖惩方案；

7、审核年度决算报告，并报董事会、股东会审议；

8、解决有关预算冲突；

9、公司董事会、股东会授权的其他职责。

（三）财务部是预算管理的常设机构，作为公司预算编制及预算执行控制的执行机构。主要职责有：

1、结合证券事务部下达到各部门的年度经营目标分解指标，下发部门预算表；

2、负责综合、平衡、控制、调整部门预算草案，并编制整体预算，对所有的调整事项作出书面说明，并报公司总经理办公室，以确定公司的整体预算；
3、编制公司整体财务预算；

4、对预算内的支出项目进行审核；

5、汇总各部门各项业务实际发生数据，并每月向各部门反馈预算执行情况；
6、公司董事会、股东会授权的其他职责。

（四）总经理办公室、财务部是公司年度经营指标的制定、分解和汇总报告机构。其主要职责是：

1、编制上报公司的年度经营计划绩效指标；

2、对公司经营计划绩效考核指标进行指标分解，报总经理办公室进行审议；
3、每月向公司反馈公司经营计划绩效指标执行情况；

4、年度末向公司上报全年经营计划执行情况；

5、公司董事会、股东会授权的其他职责。

（五）内审部是预算管理的考核执行机构。其主要职责是：

1、起草公司绩效考核办法报公司总经理办公室审核；

2、根据绩效考核办法，对预算实际执行情况与已经批准的绩效考核标准进行对比，将结果和具体奖惩意见上报总经理办公室；

3、按照已经总经理办公室批准的考核措施和奖惩措施向总经理办公室提交绩效奖金发放方案；

4、公司董事会、股东会授权的其他职责。

第六条 公司各职能部门是预算的具体编制和执行机构。其主要职责是根据证券事务部下达的经营计划分解和公司预算编制要求，结合本部门的实际情况和下一年度的工作计划编制本部门、公司预算；对预算编制依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明；按照经营计划和预算的内容指导并控制实际业务，分析差异，并就预算执行中的差异原因及处理措施向证券事务部和财务部进行说明。
第三章 预算管理体系

第七条 公司预算编制原则为：

（一）坚持战略性、可行性、科学性、激励性相结合的原则；

（二）以市场为导向，以目标利润为核心的原则；

（三）坚持“以事实为依据，自上而下，自下而上，上下结合”的编制原则。
第八条 公司的具体预算内容是由公司年度经营计划和经营计划分解、销售（营业）预算、费用预算、工资性支出预算、投资预算和融资预算组成。

公司年度经营计划和经营计划分解是依据公司发展战略、规划与长期经营计划和净资产收益率等主要指标增长趋势，确立公司年度财务预算的目标收入和利润，以及销售部门分解的目标收入和利润。

销售（营业）预算是依据公司经营计划分解下达的收入目标，结合各季……
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