公告日期：2025-08-27

杭州福斯特应用材料股份有限公司

内控管理制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为了加强和规范杭州福斯特应用材料股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续健康发展，维护公司全体员工和投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第１号——规范运作》和《杭州福斯特应用材料股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关要求，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称“内部控制”，是由公司董事会、管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提升营运效果及效率、促进实现公司战略发展目标。

第三条 公司应根据本制度建立健全公司具体应用的内部控制制度，使公司的内部控制得到有效实施。

第四条 内审部应按照本制度对公司的内部控制的有效性和完整性进行评价，改进和完善公司各控制系统。

第五条 本制度适用于公司及下属子公司（包括全资子公司、控股子公司）。
第二章 内控管理

第六条 公司建立和实施有效的内部控制应包括五大要素：

（一）内部环境，是公司实施内部控制的基础。一般包括治理结构、机构设置及权责分配、社会责任、内部审计、人力资源政策、公司文化等方面；

（二）风险评估，是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险、合理确定风险应对策略；

（三）控制活动，是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险
控制在可承受度之内；

（四）信息与沟通，是公司及时准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通；

（五）内部监督，是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第七条 公司建立与实施内部控制，应当遵循五个原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司、下属子公司及公司各部门各环节的各种业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要的业务事项和高风险领域，并制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构改置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等情况变化而及时加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第八条 公司应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制过程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第九条 公司应全面实施内部控制，加强公司经营管理并及时检查分析评价，以应对公司内外环境变化的需要，确保内部控制制度的全面有效的运行。
第十条 公司应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

第三章 各职能岗位、人员的职责作用

第十一条 董事会直接影响公司的内部环境，其职责作用：

（一）科学选择恰当的管理层并对其进行监督；

（二）清晰了解管理层实施有效的风险管理和内控范围；

（三）知道并同意公司的最大风险承受能力；

（四）及时知悉最大的风险及管理层是否恰当地予以应对；

（五）负责公司内部控制的建立健全和有效实施。

第十二条 审计委员会是董事会下设的专业委员会，其职责作用：

（一）审查公司内部控制的设计；

（二）监督内部控制的有效实施；

（三）监督公司开展内控自我评价情况；

（四）协调公司内控审计；

（五）协调公司内控中其他相关事宜。

第十三条 审计委员会主任委员应具备相应的独立性，良好的职业操守和专业胜任能力。

第十四条 管理层是指公司总经理、副总经理和其他高级管理人员组成的管理团队，直接对公司的经营管理活动负责，负责组织领导公司内部控制的日常运行。

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