公告日期：2025-07-22

江西沃格光电集团股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

第一条 为完善江西沃格光电集团股份有限公司（以下称“公司”）治理结构，保障公
司规范运作，提高内部审计工作质量，充分发挥内审的监督作用，从而维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，保证公司资产安全，促进公司持续健康发展。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《中国内部审计准则》等规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统
的、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

第三条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计职责和职权、内部审计
工作程序、内部审计业务文书、内部审计档案管理等有关事项，为公司内部审计管理的指导性文件。

第四条 本制度适用于本公司、所属分支机构及具有控制关系的子公司。

第二章 内部审计机构和审计人员

第五条 公司在董事会审计委员会下设内部审计机构，由公司董事会审计委员会领导公
司的内部审计工作，并向董事会报告内部审计工作。

第六条 内部审计机构设负责人一名，专职从事内部审计工作，审计负责人由董事长提
名后经内部审议程序任免。

第七条 内部审计人员应具备与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知
识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。

第八条 内部审计人员应具备良好的职业道德，并做到依法审计、忠于职守、坚持原则、
客观公正、实事求是、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守。

第九条 公司依据规模、生产经营特点及有关规定，配备若干相应的审计人员，对公司
各部门及分子子公司的经营情况、内部控制情况进行审计监督。

第十条 内部审计人员在实施审计业务时，与被审计对象、被审计事项有利害关系的人
员应当回避。

第十一条 内部审计部门和人员不得负责被审计对象经营活动和内部控制的决策与执

行。

第十二条 内部审计人员依照本制度开展审计工作，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审
计项目的开展，不得对审计人员进行打击报复。

第十三条 内部审计部门履行职责及后续教育培训所必需的工作经费，公司应予以保证，
并列入财务预算及员工培训计划。

第三章 内部审计机构的职责和职权

第十四条 公司内部审计部门的主要工作职责：

（一）必须贯彻执行国家审计法规及国家证监会的有关规定，及时修订公司内部审计规章制度；

（二）对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行检查及评估；

（三）对公司财务收支和经济活动的合法性、合规性、真实性及完整性进行审计；

（四）对与公司经济活动有关的特定事项进行专项审计，专项调查公司董事会审计委员会、董事长或其授权人安排的其他审计事项；

（五）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域，关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（六）做好与外部监管机构、外审单位、董事会以及各部门的沟通协调工作；

（七）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（八）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（九）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。

（十）完成董事会审计委员会、董事会交办的其他工作任务。

第十五条 公司内部审计部门的主要职权：

（一）根据批准的年度审计计划，在职责范围内，自主确定审计项目和审计对象；

（二）有权召开与审计事项有关的会议，有权就审计事项向有关单位和个人进行书面或
口头调查、询问；

（三）根据审计工作的需要，要求被审计对象按时报送相关审计资料；

（四）检查实物、凭证、账册、有关文件和资料。……
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