公告日期：2025-08-28

合肥常青机械股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化合肥常青机械股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功能, 做
到事前审计、专业审计, 确保董事会对总经理层的有效监督, 完善公司治理
结构, 公司董事会根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)
等有关法律、法规和规范性文件以及《合肥常青机械股份有限公司章程》(以
下简称“《公司章程》”)的有关规定, 制订本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门议事机构, 对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成, 其中独立董
事不少于2名, 其中必须有1名为会计专业人士。

第四条 审计委员会设主任一名, 由独立董事中会计专业人士担任。

第五条 审计委员会主任负责召集和主持审计委员会会议, 当审计委员会主任不能
或无法履行职责时, 由其指定一名其他委员代行其职责。

第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同。

第七条 审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数少于三人时, 公司董
事会应尽快选举产生新的委员。

在审计委员会委员人数达到规定人数三人以前, 审计委员会暂停行使本细
则规定的职权。

第八条 《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。

第三章 职责权限

第九条 董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。审计委员会负责审
核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事
项应当经审计委员会全体成员过半数同意后, 提交董事会审议:

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告;

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所;

(三) 聘任或者解聘公司财务负责人;

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正;

(五) 法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十条 审计委员会对本细则前条规定的事项进行审议后, 应形成审计委员会会议
决议连同相关议案报送公司董事会审议。

第十一条 董事会审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问
题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的
可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高
级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验
证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十二条 董事会审计委员会依法检查公司财务，监督董事、高级管理人员履行职责的
合法合规性，行使《公司章程》规定的其他职权，维护公司及股东的合法权
益。

审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、上海证券交易所相关规
定或者《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，
也可以直接向监管机构报告。

审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、《上海证券交易……
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