公告日期：2025-08-29

海天水务集团股份公司

内部控制评价制度

二〇二五年八月

第一章 总 则

第一条 为全面评价海天水务集团股份公司（以下简称“公司”）内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等法律法规及规范性文件，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及公司全资子公司、控股公司、重要影响的参股公司（以下简称“公司及所属公司”）。

第三条 本制度所称内部控制评价，是指对公司内部控制的健全性、有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。内部控制目标是合理保证企业经营管理合法、合规、资产安全、财务报告相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现战略发展目标。

第四条 实施内部控制评价应遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第五条 内部控制评价的范围为公司全部经营活动和业务流程。公司应至少每年开展一次内部控制评价。

第二章 内部控制评价的组织和实施

第六条 董事会是内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，对内部控制评价报告的真实性负责。

第七条 内部控制评价的职责分工如下：

（一）董事会对审计委员会建立与实施内部控制进行监督，并负责审批内部控制评价报告。

（二）审计委员会负责对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制自我评价情况，并审阅内部控制评价报告。

（三）监察审计部在审计委员会的监督、指导下组织内部控制评价的具体实施工作。

（四）总裁办公会负责协调和解决内部控制评价过程中出现的重大事项，及时掌握公司内部控制风险，组织实施缺陷整改工作。

第八条 公司及所属公司应负责组织相关人员按监察审计部的要求，积极配合并及时提供所需的原始凭证、报表、操作规程和书面报告等文件资料。

第三章 内部控制评价的内容

第九条 内部控制评价包括过程评价和结果评价两部分，其中过程评价包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素；结果评价通过量化的经营管理指标对控制结果进行评价。

第十条 内部环境是公司实施内部控制的基础。内部环境评价的内容包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源、企业文化、社会责任等。

第十一条 风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。风险评估评价的内容包括目标设定、信息收集、风险识别、风险分析、风险应对等。

第十二条 控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，实现控制目标的全过程。控制活动评价对各项业务处理程序的授权批准、职责分工、实物控制、凭证与记录的设置和运用、独立检查程序等控制措施的设计与运行情况进行认定和评价。

第十三条 信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。信息与沟通评价对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。
第十四条 内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进的过程。内部监督评价对内部监督机制的有效性进行认定和评价。

第四章 内部控制评价的程序

第十五条 内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。

第十六条 每年年初，监察审计部应当将内部控制评价纳入年度工作计划。在内部控制评价实施前拟订评价工作方案，经领导批准后报送审计委员会。

第十七条 监察审计部根据批准的评价工作方案，组成内部控制评价工作组，具体实施内部控制评价工作。必要时，可对内、对外寻求专业人员参与审计或提供专业建议。评价工作组成员对本部门的内部控制评价工作应当回避。为公司提供内部控制审计服务的会计师事务所，不得同时提供内部控制评价服务。

第十八条 内部控制评价工作组应当综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地……
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