公告日期：2025-08-27

新疆东方环宇燃气股份有限公司

会计师事务所选聘制度

2025 年 8 月

新疆东方环宇燃气股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为建立和完善现代企业制度，规范新疆东方环宇燃气股份有限公司
(简称“公司”) 运作，切实维护股东利益，提高财务信息质量，保证财务信息的真实性和连续性， 根据《中华人民共和国公司法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《新疆东方环宇燃气股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定，制定本制度。
第二条 选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会计师
事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会(以下简称“审计委
员会”) 审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。董事会不得在股东会决定前委托会计师事务所开展工作。公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会、董事会及股东会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

(一)具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格和条件；

(二)具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
(三)熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

(四)具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

(五)认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉、执业质量记录及质量管理水平；

(六)负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年没有因证券期货违法执业受到监管机构的行政处罚；

(七)国家法律法规、规章或规范文件规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第五条 审计委员会向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案。

第六条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

(一)按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作；

(二)审查应聘会计师事务所的资格；

(三)根据需要对拟聘会计师事务所调研；

(四) 负责对已聘任的会计师事务所《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作；

(五)负责与选聘会计师事务所工作有关的统计、汇总、分析和上报工作；
(六)处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项；

(七)处理选聘会计师事务所工作的其他事项。

第七条 选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘、单
一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行：

(一)竞争性谈判，指邀请两家以上(含两家)会计师事务所就服务项目的报价，以及就相关服务事宜进行商谈，并据此确定符合服务项目要求的最优的会计师事务所的方式；

(二)公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开竞聘的方式；

(三)邀请选聘，指公司邀请两个(含两个)以上具备规定资质条件会计师事务所参加竞聘的方式；

(四)单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。

公司应当对会计师事务所的选聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。

采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘等选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分
标准等内容。

第八条 选聘会计师事务所的程序：

(一)审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

(二)参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员会进行资质审查；

(三)审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董会；
(四)董事会审核通过后报公司股东会批准，公司及时履行信息披露义务；
(五)股东会审核通过后，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。

第九条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公
开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要……
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