公告日期：2025-08-30

清源科技股份有限公司

内部控制管理制度

二○二五年八月

目 录

第一章 总 则......1

第二章 基本要求......3
第三章 重点关注的控制活动......5
第四章 内部控制的检查和监督......12

第五章 附 则......14

清源科技股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范和加强清源科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部
控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发
展，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中
华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所
股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第１号—
—规范运作》《清源科技股份有限公司章程》等规定，结合公司实
际情况，制定本制度。

第二条 内部控制是指由公司董事会、董事会审计委员会、管理层及全体员
工实施的、旨在实现控制目标的过程。

公司应当完善内部控制制度，确保董事会及其专门委员会、股东会
等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险
防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充
分了解并履行职责的环境。

公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第三条 内部控制的目标：

(一) 合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整；

(二) 提高经营效率和效果；

(三) 促进公司实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理
保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：

(一) 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；

(二) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注
重要业务和高风险领域；

(三) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权
责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同
时兼顾运营效率；

(四) 适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时
加以调整；

(五) 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，
以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。审计委员会对董
事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导公司内部
控制的日常运行。

公司在董事会中设审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，
监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制
审计及其他相关事宜等。

审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业
胜任能力。

内部审计部门对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第六条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和
工作的独立性。

内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监
督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，……
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