公告日期：2025-08-30

清源科技股份有限公司
会计师事务所选聘管理制度

二○二五年八月

目 录

第一章 总 则......1
第二章 会计师事务所执业要求......1
第三章 会计师事务所的选聘程序及各部门职责......2
第四章 解聘、改聘会计师事务所特别规定......5
第五章 监督处罚及其他......6
第六章 附 则......7

清源科技股份有限公司

会计师事务所选聘管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范清源科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、
改聘，下同）会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审
计报告的行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信息的质
量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
海证券交易所股票上市规则》《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》以及《清源科技股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）等有关规定，制定本制度。

第二条 公司选聘执行年度报告审计业务的会计师事务所（以下简称“会计师
事务所”）对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告，应当遵照
本制度。选聘会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法
定审计业务的，可以比照本办法执行。

第三条 公司选聘或者解聘会计师事务所，应经董事会审计委员会审议同意
后，提交董事会审议，并由股东会决定。公司不得在董事会、股东
会审议通过前聘请会计师事务所开展审计业务。

第二章 会计师事务所执业要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

(一) 具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证
监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；
(二) 具有固定的工作场所、健全的组织机构，完善的内部管

理和控制制度；

(三) 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
(四) 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

(五) 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录；

(六) 中国证监会规定的其他条件。

第三章 会计师事务所的选聘程序及各部门职责

第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所，并监督其审计工作开展情况。
审计委员会应当切实履行下列职责：

(一) 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程
及相关内部控制制度；

(二) 提议启动选聘会计师事务所相关工作；

(三) 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选
聘过程；

(四) 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策
机构决定；

(五) 监督及评估会计师事务所审计工作；

(六) 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的
履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报
告；

(七) 负责法律法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计
师事务所的其他事项。

第六条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决
策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件
资料的保存期限为选聘结束之日起至少 10 年。

第七条 公司应当采用公开招标、……
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