公告日期：2025-08-30

清源科技股份有限公司

防范控股股东及关联方占用公司资金管理
制度

二○二五年八月

目 录

第一章 总 则...... 1
第二章 防范控股股东及关联方资金占用的原则...... 2
第三章 责任和措施...... 3
第四章 责任追究及处罚...... 6
第五章 附 则...... 7

清源科技股份有限公司

防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范清源科技股份有限公司（以下简称“公司”）的资
金管理，建立防止控股股东及关联方占用公司资金的长效机制，杜
绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，有效保护公司、股东及
其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中
华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》等法律、法规、相关规范性文件以
及《清源科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关
规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司控股股东应严格依法行使出资人的权利，对公司和公司社会公
众股股东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和
社会公众股股东的合法权益。控股股东、实际控制人及其他关联方
不得以任何方式侵占公司利益。

第三条 纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度，公司控股股东及
关联方与纳入合并会计报表范围的子公司之间的资金往来参照本
制度执行。本制度所称的“关联方”指按照财政部新颁布的企业会计
准则（2006）第 36 号《关联方披露》所界定的关联方。

第四条 资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性资金占
用是指控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交
易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为控股股东及关联方垫
付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东及关

联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿直接或间接拆借给控股股东
及关联方资金，为控股股东及关联方承担担保责任而形成的债权，
其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的资
金。

第二章 防范控股股东及关联方资金占用的原则

第五条 公司应防止控股股东及其关联方通过各种方式直接或间接占用公
司的资金和资源，公司不得将资金、资产直接或间接地提供给控股
股东及其关联方使用。包括但不限于以下方式：

(一) 为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、
保险、广告等费用、承担成本和其他支出；

(二) 有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股
股东、实际控制人及其他关联方使用，但公司参股公司
的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公
司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；

(三) 委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；
(四) 为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交
易背景的商业承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情
况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让
款、预付款等方式提供资金；

(五) 代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；

(六) 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）认定
的其他方式。

公司与控股股东及关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制
占用公司资金。公司与控股……
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