公告日期：2025-08-30

清源科技股份有限公司

内部审计管理制度

二○二五年八月

目 录

第一章 总 则......1
第二章 机构设置与一般规定......2
第三章 内部审计范围和审计内容......4
第四章 审计机构的职责与权限......5
第五章 具体审计实施措施......8
第六章 信息披露......13
第七章 内部审计档案......14
第八章 相关法律责任......15
第九章 附 则......15

清源科技股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步规范清源科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标
准化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的
作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中
华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署
关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所股票上市规则》《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《清源科技
股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，根
据公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的
所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部的审计部门（以下简称“审计
监察部”）或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司
各内部机构的内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完
整性等情况进行检查监督。

第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同
实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：

（一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二） 遵循企业的发展战略；

（三） 提高公司经营的效率和效果；

（四） 确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；

（五） 保障资产的安全完整。

第五条 审计监察部具有独立性，在工作中依法独立行使审计监督权，不受
其他部门或个人的干涉。公司及各内部机构应当配合审计监察部依
法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。
第六条 审计监察部可以接受公司董事会审计委员会委托进行审计，并向董
事会审计委员会报告工作。

第二章 机构设置与一般规定

第七条 公司董事会中设审计委员会，制定审计委员会工作细则。审计委员
会成员由董事会任命 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，且至少
有 1 名独立董事为专业会计人士。审计委员会的成员应当为不在上
市公司担任高级管理人员的董事，召集人应当为会计专业人士，负
责召集委员会会议并主持委员会工作。

第八条 公司设立审计监察部，负责对公司业务活动、风险管理、内部控制、
财务信息等事项进行内部审计监督。

审计监察部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对董事
会负责，向审计委员会报告工作。

第九条 审计监察部应配备具有必要专业知识的审计人员，专职人员不少于 3
人，必要时可聘请专家和相关技术人员。

审计监察部负责人必须专职，由董事会审计委员会提名，董事会任
免，公司及所属子公司的财务部门负责人不得担任审计监察部负责

人。

公司应当按照相关法律、法规及规范性文件的规定披露审计监察部
负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是
否存在关联关系等情况。

第十条 审计监察部对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事
项进行监督检……
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