公告日期：2025-08-28

浙江京华激光科技股份有限公司

内部控制总则

第一章 总则？

第一条 目的：

为加强对浙江京华激光科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据财政部《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。

第二条 适用范围：

浙江京华激光科技股份有限公司所属相关部门、分公司、控股子公司、参股公司参照执行。

第三条 定义：

内部控制，是由企业董事会、审计委员会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。

第四条 职责：

（一）公司董事会是公司内部控制制度的制定和有效执行的最高负责机构。
（二）公司总经理负责公司内部控制制度的具体建设和实施工作。

（三）公司全体员工是公司内部控制制度的具体执行人。

第二章 制度规定

第一节 基本要求

？ 第五条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立有效的内部控制，须达到以下基本要求：？

（1）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。？

（2）内部环境：创造好的内部环境，指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。？

（3）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。？

（4）公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。？

（5）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。？

（6）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。？

（7）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。？

（8）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。？

第六条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：？

（1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。？

（2）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。？

（3）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。？

（4）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。？

（5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。？

第七条 公司培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。？

第八条 公司设立完善的控制架构，明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能。
第九条 公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：物资采购管理、产品销售管理、固定资产管理、设备采购管理、存货管理、预算管理、货币资金管理、工程项目管理、招投标管理、对外投资管理、筹资管理、研发管理、募集资金管理、金融衍生品管理、内部审计、信息披露管理等。

第十条 公司管理层及时了解公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。

第二节 内控方法？

第十一条 内部控制的基本方法主要包括：风险控制、会计控制、授权批准控制、文件记录控制、财产保全控制、业务人员素质控制、内部报告控制、内部监督、信息技术控制、预算控制、绩效考评控制等。

第十二条 风险控制要求公司树立风险意识，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险报告等措施，对公司的财务风险和经营风险进行全面防范和控制。

第十三条 组织结构控制坚持不相容职务相互分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。