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发表于 2025-08-20 16:35:03 股吧网页版
金石资源:金石资源集团股份有限公司关于规范与关联人资金往来的管理制度(2025年8月修订) 查看PDF原文

公告日期:2025-08-21


金石资源集团股份有限公司

关于规范与关联人资金往来的管理制度

(2025 年 8 月修订)

第一章 总则

第一条 为规范金石资源集团股份有限公司(以下简称“公司”)与控股股东、实际控制人及其他关联人(以下简称“公司关联人”)的资金往来,避免公司关联人占用公司资金,保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益,建立防范公司关联人占用公司资金的长效机制,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)、《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条 本制度所称的关联人是指《上市规则》所认定的关联人。

纳入公司合并会计报表范围的子公司与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其他关联人发生资金往来适用本制度。

第三条 本制度所称资金占用,包括经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。经营性资金占用,是指公司关联人通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的对公司的资金占用。非经营性资金占用,是指公司为公司关联人垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出,代公司关联人偿还债务而支付资金,有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联人资金,为公司关联人承担担保责任而形成的债权,其他在没有商品和劳务提供情况下给公司关联人使用的资金。

第四条 公司关联人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。公司董事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务。

第二章 防范资金占用原则和与公司关联人资金往来规范

第五条 公司应防止公司关联人通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源,公司不得为关联人垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出;

第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给公司关联人使用:
(一)为控股股东、实际控制人及其他关联人垫支工资、福利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出;

(二)有偿或者无偿地拆借公司的资金(含委托贷款)给控股股东、实际控制人及其他关联人使用,但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”,不包括由控股股东、实际控制人控制的公司;

(三)委托控股股东、实际控制人及其他关联人进行投资活动;

(四)为控股股东、实际控制人及其他关联人开具没有真实交易背景的商业承兑汇票,以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金;

(五)代控股股东、实际控制人及其他关联人偿还债务;

(六)中国证券监督管理委员会认定的其他方式。

第七条 公司及下属子公司与公司关联人发生的经营性资金往来,包括正常的关联交易产生的资金往来,应当严格按照《上市规则》和公司《关联交易决策制度》进行决策和实施。

第八条 公司应建立防止公司关联人非经营性资金占用的长效机制。公司财务部门应定期检查公司及下属子公司与公司关联人非经营性资金往来情况。公司
内审部门应定期核查上述资金往来情况,杜绝公司关联人的非经营性资金占用情况的发生。

第九条 公司及下属子公司应定期编制公司关联人资金占用情况汇总表、关联交易情况汇总表。

第三章 职责和措施

第十条 公司董事、高级管理人员及下属各子公司董事长、总经理对维护公司资金和财产安全有法定义务和责任,应按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《总经理工作制度》、《关联交易决策制度》等规定勤勉尽职履行自己的职责。
第十一条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人,公司总经理是直接主管责任人,主管会计工作负责人、会计机构负责人是该项工作的业务负责人。

公司财务部门应定期对公司及下属子公司进行检查,上报与公司关联人非经营性资金往来的审查情况,坚决杜绝公司关联人的非经营性占用资金的情况发生。
财务负责人应当监控公司资金进出与余额变动情况,在资金余额发生异常变动时积极采取措施,并及时向董事会报告。

董事会审计委员会应当督导内部审计部门至少每季度对关联人资金往来情
况进行一次检查,出具检查报告并提交审计委员会。审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料,对公司内部控制有效性出具书面的评估意见,并向董事会报告。检查发现公司存在……
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