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金石资源:金石资源集团股份有限公司独立董事年报工作制度(2025年8月修订) 查看PDF原文

公告日期:2025-08-21


金石资源集团股份有限公司 独立董事年报工作制度

金石资源集团股份有限公司

独立董事年报工作制度

(2025 年 8 月修订)

第一章 总则

第一条 为了进一步完善金石资源集团股份有限公司(以下简称“公司”)的治理结构,加强内部控制建设,夯实年度报告编制工作的基础,提高年度报告信息披露质量,充分发挥独立董事在年度报告编制、披露工作中的作用,保护全体股东特别是中小股东的合法权益,根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的《上市公司独立董事管理办法》(以下简称“《独立董事管理办法》”)、《上海证券交易所股票上市规则》等规章、规范性文件和《公司章程》、《公司独立董事工作制度》等规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条 独立董事应当切实履行忠实、勤勉义务,履行在公司年度报告(以下简称“年报”)编制和披露期间所应当履行的各项职责,并认真编制《独立董事年度述职报告》。

第三条 在公司年报编制期间,公司各职能部门、子公司和相关人员应当为独立董事行使职权提供必要的工作条件,不得限制或阻碍独立董事了解公司经营运作情况。

公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权。

第四条 在公司年报编制期间,独立董事负有保密义务。在公司年报公布前,不得以任何形式向外界泄漏年度报告的内容。

第二章 具体规定

第五条 公司应当制订年报工作计划,并提交独立董事审阅。独立董事应当依据工作计划,通过会谈、实地考察、与会计师事务所沟通等各种形式积极履行

金石资源集团股份有限公司 独立董事年报工作制度

独立董事职责。独立董事履行年报职责,应有书面记录,重要文件应当由当事人签字。

第六条 公司聘用或解聘会计师事务所时,独立董事应关注公司所聘请的会计师事务所是否具有从事证券相关业务的条件和经验,解聘原会计师事务所的理由是否正当,相关议案事前是否已经半数以上独立董事认可,是否由董事会审计委员会提出意见,是否在提交董事会讨论通过后提交股东会进行决定,并将上述事项进行记录。

第七条 独立董事应当对公司聘请的会计师事务所是否具备证券、期货相关业务资格,以及为公司提供年报审计服务的注册会计师(以下简称“年审注册会计师”)的执业资格进行核查。

第八条 在年报审计工作期间,独立董事应当履行如下职责:

(一) 独立董事需要及时听取公司管理层和财务总监关于公司本年度生产经营、规范运作及财务方面的情况和投、融资活动等重大事项进展情况的汇报,并尽量亲自参与有关重大项目的实地考察。

(二) 在年审会计师事务所进场审计前,独立董事应当会同公司审计委员会参加与年审会计师的见面会,和会计师就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点进行沟通,尤其特别关注公司的业绩预告及其更正情况。独立董事应关注公司是否及时安排前述见面会并提供相关支持。

(三) 在年审会计师出具初步审计意见后和审议年度报告的董事会会议召开前,独立董事应当再次参加与年审注册会计师见面会,与注册会计师沟通初审意见。独立董事应关注公司是否及时安排前述见面会并提供相关支持。

上述沟通过程、意见及要求均应形成书面记录并由相关当事人签字认可。
第九条 公司财务总监应当在年审注册会计师进场审计之前,向独立董事提交书面的本年度审计工作安排及其他相关资料。

金石资源集团股份有限公司 独立董事年报工作制度

在年度审计的会计师事务所进场之前,独立董事应当与年审注册会计师沟通审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点,独立董事还应当听取财务总监对公司本年度财务状况和经营成果的汇报。

第十条 独立董事应当高度关注公司年审期间发生改聘会计师事务所的情形,一旦发生改聘情形,独立董事应当发表意见并及时向中国证监会浙江监管局和上海证券交易所报告。

第十一条 独立董事发现公司或公司董事、高级管理人员存在涉嫌违法违规行为时,应当要求相关方立即纠正或者停止,并及时向董事会、上海证券交易所以及其他相关监管机构报告。

第十二条 独立董事应当关注年报董事会……
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