公告日期：2025-08-12

上海翔港包装科技股份有限公司

财务管理制度

（2025年8月修订）

为规范上海翔港包装科技股份有限公司(以下简称“公司”)的会
计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《上海翔港包装科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)以及国家其他有关法律、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

本制度的制定原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管
理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；审慎经营，有效防范和化解财务风险。

财务管理的重点是切实加强企业财务管理基础工作，严格经济核算，
强化内部约束，有效控制经营风险。提高资金使用效率，健全完善企业财务管理运行机制，推动企业全面科学管理，切实保障投资者权益。

本制度是公司财务管理的基本行为规范，适用于公司及全资子公司、
控股子公司、分公司(以下简称“各分子公司”)。

各分、子公司结合自身具体情况，在本制度框架内制定相应的财务
管理实施细则，由各单位总经理办公会或其他相关机构审议批准，报总部备案。
公司设置独立的财务机构。在总经理领导下，公司财务部管理全公
司的财务会计工作，主要职责：

1、执行股东会、董事会的决议，全面负责公司日常财务事务的管理工作。根据公司发展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。对总经理负责并向其汇报工作。

2、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及会计资料，并保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。

4、做好本部门的内外协调工作，并协助公司领导做好全公司的资金运筹及资金管理工作。

5、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司经营决策提供参考。
6、参与重大经营决策以及经济合同、协议的拟定，为公司决策提供财务方面的参考意见。

7、对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用及奖惩提出意见。

8、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机密。

9、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作。

10、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

11、负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护。

财务部门应建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽
核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。重大投资、资产处理、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行，以及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。
财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和监督各
项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

各级领导必须保障财务人员依法行使职权和履行职责。财务人员在
办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，准确核算数据，严格遵守财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务，工作精益求精。

财务人员力求稳定，不宜随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必
须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤消、合并单位的财务人员必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交资料包括：移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项。移交时必须监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由董事会派人会同监交。

公司对下属分子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据公司
情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。

公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关补
充规定等法规。

公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关
规定办理会计事项。

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