公告日期：2025-08-20

厦门吉比特网络技术股份有限公司

董事会审计委员会工作规则

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为明确厦门吉比特网络技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“委员会”）的组成和职责，规范工作程序，根据《公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下合称“有关法律法规”）及《厦门吉比特网络技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，并结合公司实际情况，制定本工作规则。

第二条 委员会依据《公司章程》和本工作规则的规定独立履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。

第三条 委员会委员必须按照有关法律法规及《公司章程》的规定，对公司承担忠实、勤勉义务。委员会所做决议，必须符合有关法律法规及《公司章程》、本工作规则的规定。

第二章 委员会组织机构

第四条 委员会至少由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应当过半数，且至少一名独立董事是会计专业人士并担任召集人。董事会成员中的职工代表可以成为委员会成员。

董事会办公室负责承办委员会的有关具体事务。

第五条 委员会委员由董事会通过选举产生。

第六条 委员会设主任委员（召集人）一名。主任委员（召集人）需由独立董事中的会计专业人士担任，并由委员会全体委员过半数推举产生。

第七条 委员会委员任期与董事任期一致，但独立董事成员连续任职不得超
作规则规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。当委员会人数低于本工作规则规定的最低人数，或者欠缺担任召集人的会计专业人士时，董事会应当根据本工作规则的规定补足委员人数，补充委员的任职期限截至该委员担任董事的任期结束。

第八条 董事会须对委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估。委员会委员连续两次不出席委员会会议也不委托其他委员出席的，视为不能适当履行其职权，董事会有权将其免职；委员人数少于三名时依本工作规则规定补足委员。
第九条 公司设立内部审计部门，对公司财务管理、内部控制制度的建立和执行情况进行内部审计监督。内部审计部门向董事会负责，接受委员会的监督指导。内部审计部门发现相关重大问题或线索，应当立即向委员会直接报告。

第三章 委员会的职责与权限

第十条 委员会的主要职责为：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）积极提升公司内部企业管治水平，如商业道德及廉洁建设、反不正当竞争、非财务信息的公开透明披露等；

（六）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（七）公司董事会授权的其他事宜，法律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和上海证券交易所有关规定及《公司章程》规定的其他事项。

第十一条 下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易所有关规定及《公司章程》规定的其他事项。

第十二条 委员会监督及评估外部审计机构工作，应当履行下列职责：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。

委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十三条 委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部……
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